4. Формы организации страхового фонда

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд. По современным научно-техническим представлениям страховой фонд – это средства, изъятые из национального дохода. В целом абсолютный размер фонда указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие формы страхового фонда:

1. централизованный страховой фонд;

2. фонд самострахования;

3. страховой фонд страховщика.

Централизованный фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и аварий, повлекших крупные разрушения и человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в денежной, так и в натуральной форме (стратегические запасы, которые хранятся на специальных базах и постоянно возобновляются). Прерогативы распоряжаться ресурсами фонда принадлежат государственному комитету по резервам при Правительстве РФ.

Фонд самострахования – это децентрализованный, организационно обособленный фонд хозяйственного субъекта. Он дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства (воспроизводства). При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающихся экономических условиях (задержки оплаты поступивших товаров, инфляция, которую нельзя спрогнозировать). Предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде, а именно – меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения бюджетных ссуд, соотношение спроса и предложения. Поэтому через фонд самострахования предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое развитие и возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга участников, а именно пайщиков и пользователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, т.к. страховые взносы каждым участником выплачиваются обособленно. Расходование средств производится на конкретные цели в соответствии с установленными страховщиками правилами страхования. В рамках этого фонда достигается высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит перераспределение денежных средств, что приводит к большей оборачиваемости.

5. Инвестиционная деятельность страховщика

Страховой резерв – фонд денежных средств, предназначенный для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию

Размещение страховых резервов осуществляется на основе общепризнанных в мировой практике признаков.

1. Диверсификация – наличие широкого круга объектов инвестирования с целью уменьшения возможного риска и обеспечения устойчивости портфеля страховщика.

2. Возвратность – средства должны возвращаться страховщику, поскольку инвестирование средств служит лишь для самоокупаемости деятельности страховщика, а сами средства предназначены для выплаты возмещения ущерба страхователям.

3. Прибыльность – инвестиции должны приносить страховщику доход для обеспечения возможности финансировать свою деятельность.

4. Ликвидность – это гарантия возможности быстрой реализации инвестиционных активов не ниже их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения обязательств по страховым выплатам.

Разрешенными для вложения активами являются:

• федеральные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ и муниципальных образований – не более 30% резервов

• акции – не более 15%;

• векселя организаций – не более 10%;

• жилищные сертификаты – не более 5%;

• инвестиционные паи ПИФов – не более 10%;

• банковские векселя и вклады, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами – не более 50%;

• сертификаты долевого участия в ОФБУ – не более 10%;

• недвижимое имущество – не более 20%;

• денежная наличность;

• денежные средства в валюте РФ и иностранной валюте на счетах в банках;

• слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты РФ из драгоценных металлов – не более 10%;

• ипотечные ценные бумаги (не более 5%) и др.

Для осуществления текущей страховой деятельности компании обязаны иметь на расчетном счете не менее 3% от общей суммы страховых резервов.

Поскольку предметом непосредственной деятельности страховщиков не является производственная, торгово-посредническая, биржевая и банковская деятельность, им запрещено инвестировать страховые резервы по следующим направлениям:

• предоставление кредитов;

• заключение договоров купли-продажи (кроме договоров по приобретению объектов инвестирования);

• инвестиции в чеки, банковские книжки на предъявителя;

• приобретение акций и паев товарных и фондовых бирж;

• оплата труда работников, оказание материальной помощи;

• оплата налогов и штрафов.