3.3.5 Расчет себестоимости продукции
Затраты на оплату труда производственного персонала составляют результаты расчета годового фонда заработной платы персонала установки.
Отчисления на социальные нужды производственного персонала составляют 30,2% от фонда оплаты труда производственного персонала:
тыс.р.
Затраты на внутризаводскую перекачку составляют 26 руб. на одну тонну перекачиваемого сырья по установке:
тыс.р.
Прямые расходы по переработке без стоимости сырья и вспомогательных материалов (топливо и энергия на технологические цели, заработная плата основная и дополнительная, отчисления на социальные нужды, внутризаводская перекачка) составляют:
- по базовому варианту:
тыс.р.
- по проектному варианту:
тыс.р.
Затраты на амортизацию производственных фондов установки рассчитываются на основе величины стоимости этих фондов и нормы амортизации, составляющей 9,1%:
тыс.р.
Затраты на прочие расходы составляют 10% от прямых затрат по обработке:
По базовому и проектному вариантам:
тыс.р.
Общепроизводственные расходы складываются из затрат на амортизацию производственных фондов установки, затрат на текущий ремонт и других общепроизводственных расходов:
По базовому и проектному вариантам:
тыс.р.
Общехозяйственные расходы составляют 20% от прямых затрат по переработке:
По базовому и проектному вариантам:
тыс.р.
Затраты на текущий ремонт установки, составляющие 3% от стоимости основных фондов:
- в базовом варианте:
тыс.р.
- в проектном варианте:
тыс.р.
Затраты на подготовку и освоение производства составляют 4,5% от прямых затрат по обработке:
- в базовом варианте:
тыс.р.
- в проектном варианте:
тыс.р.
Прочие производственные расходы составляют 1,8% от прямых затрат по обработке:
- в базовом варианте:
тыс.р.
- в проектном варианте:
тыс.р.
Потери от брака не планируются.
Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки каталитического риформинга и расшифровка затрат на калькулируемую продукцию по базовому и проектному варианту приведены в таблицах 3.9 и 3.10 соответственно, по проектному варианту – в таблицах 3.11 и 3.12 соответственно.
Таблица 3.9 – Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки каталитического риформинга (базовый вариант)
Наименование статей расходов |
Кол-во, тыс. тонн |
Цена в руб. и коп за 1 т |
Сумма, тыс. руб. (гр2∙3) |
Наименование продукции |
Кол-во, тыс. тонн |
Себестоимость всего выпуска, тыс. руб. |
Себестоимость одной тонны, руб. |
1 Сырьё и основные материалы |
|
|
|
Основная продукция: |
|
|
|
|
|
|
|
1) бензин-платформат |
616,032 |
3999613,56 |
6492,54 |
Итого по ст.1 |
|
|
|
2) |
|
|
|
2 Полуфабрикаты собственного производства |
|
|
|
3) |
|
|
|
1) Фракция бензина НК 80-180 |
669,6 |
5520 |
3696192 |
4) |
|
|
|
2) |
|
|
|
5) |
|
|
|
Итого по ст. 2 |
669,6 |
5520 |
3696192 |
Итого: |
616,032 |
3999613,56 |
6492,54 |
3 Покупные изделия и полуфабрикаты |
|
|
|
Попутная продукция: |
|
|
|
1) |
|
|
|
1) Газ стабилизации |
11,718 |
29295,00 |
2500,00 |
2) |
|
|
|
2) Рефлюкс |
1,34 |
3350,00 |
2500,00 |
3) |
|
|
|
3) Циркулирующий ВСГ |
28,79 |
71975,00 |
2500,00 |
Итого по ст.3 |
|
|
|
4) |
|
|
|
Потери и отходы безвозвратные |
11,718 |
|
|
5) |
|
|
|
4 Отходы возвратные |
|
|
|
6) |
|
|
|
Итого отходов |
11,718 |
|
|
7) |
|
|
|
Итого по ст.1,2,3 за вычетом потерь и отходов |
657,88 |
|
3696192,00
|
8) |
|
|
|
Затраты на производство без стоимости сырья, осн. материалов и полуфабрикатов (затраты по обработке)(ст.5+ 6+7+8+9+10+11+12+13+14) |
|
|
408041,56 |
Итого: |
41,848 |
104620,00 |
2500,00 |
ВСЕГО |
657,88 |
|
4104233,56 |
ВСЕГО |
657,88 |
4104233,56 |
|
Таблица 3.10 – Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию(базовый вариант)
Наименование статей |
Ед. измерения |
Затраты |
|||
На весь выпуск |
на 1 т калькулир. продукции, руб |
||||
Кол-во, тыс.тонн |
Цена единицы, руб. |
Сумма затрат, тыс. руб. (гр.3∙4) |
|||
Сырьё, основные материалы и полуфабрикаты за вычетом потерь и отходов (ст.1+2+3) |
тыс. тонн |
657,888 |
5520 |
3696192 |
6000,00 |
5 Вспомогательные материалы на технологические нужды |
х |
х |
х |
х |
х |
1) Катализатор RG-682 A-1,6 |
т. |
0,56 |
6431080 |
3601,40 |
5,85 |
2) Сода каустическая |
т. |
28,2 |
31395,92 |
885,36 |
1,44 |
3) Спирт этил. синт. |
т. |
240 |
830,58 |
199,34 |
0,32 |
4) Пураспект 6080 |
т. |
0,276 |
826907,04 |
228,23 |
0,37 |
5) Пураспект 6085 |
т. |
0,984 |
895816,88 |
881,48 |
1,43 |
6) Адсорбент А-2,5 |
т. |
0,276 |
391092 |
107,94 |
0,18 |
7) Катализатор CR-405 |
т. |
0,047 |
5732670 |
269,43 |
0,44 |
Итого по ст.5 |
х |
х |
х |
6173,20 |
9,92 |
6 Топливо и энергия на технологические цели |
х |
х |
х |
х |
х |
1) Топливо |
т |
40176 |
0 |
0 |
0 |
2) Пар |
г/кал |
30672 |
1325,85 |
40666,47 |
66,01 |
3) Вода |
кВт/ ч |
16157448 |
3,09 |
49926,51 |
81,05 |
4) Электроэнергия |
кВт/ ч |
18681840 |
3,20 |
59781,89 |
97,04 |
5) Вода декремнизованная |
Гкал |
16800 |
178,68 |
3001,82 |
4,87 |
6) Пар собстенной выработки |
Гкал |
3180 |
1102,16 |
3504,87 |
5,69 |
Итого по ст.6 |
|
х |
х |
156881,56 |
254,66 |
7 Затраты на оплату труда |
х |
х |
х |
34689,86 |
56,31 |
8 Отчисления на социальные нужды производственного персонала |
х |
х |
х |
10476,34 |
17,01 |
9 Затраты на подготовку и освоение производства |
х |
х |
х |
9845,58 |
15,98 |
10 Внутризаводская перекачка |
тонн |
669600 |
26 |
17409,60 |
28,26 |
11 Общепроизводственные расходы |
х |
х |
х |
х |
х |
в т. ч. амортизация |
х |
х |
х |
77350 |
125,56 |
в том числе текущий ремонт |
х |
х |
х |
25500 |
41,39 |
прочие расходы |
х |
х |
х |
21945,74 |
35,62 |
Итого по ст. 11 |
х |
х |
х |
124795,74 |
202,58 |
12 Общехозяйственные расходы |
х |
х |
х |
43891,47 |
71,25 |
13 Потери от брака |
х |
х |
х |
x |
х |
14 Прочие производственные расходы |
х |
х |
х |
3938,23 |
6,39 |
15а Производственная себестоимость |
х |
х |
х |
4104233,56 |
6662,37 |
15 Попутная продукция (вычитается) |
х |
х |
х |
104620,00 |
169,29 |
16 Производственная себестоимость выработанной основной продукции (ст.15а-15) |
х |
х |
х |
3999613,56 |
6492,54 |
17 Коммерческие расходы |
х |
х |
х |
x |
х |
18 Полная себестоимость товарной продукции (ст.16+17) |
х |
х |
х |
3999613,56 |
6492,54 |
Таблица 3.11 – Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки каталитического риформинга (проектный вариант)
Наименование статей расходов |
Кол-во, тыс. тонн |
Цена в руб. и коп за 1 т |
Сумма, тыс. руб. (гр2∙3) |
Наименование продукции |
Кол-во, тыс. тонн |
Себестоимость всего выпуска, тыс. руб. |
Себестоимостьодной тонны, руб. |
1 Сырьё и основные материалы |
|
|
|
Основная продукция: |
|
|
|
1) |
|
|
|
1) бензин-платформат |
624,07
|
4002329,79 |
6413,27 |
Итого по ст.1 |
|
|
|
2) |
|
|
|
2 Полуфабрикаты собственного производства |
|
|
|
3) |
|
|
|
1) Фракция бензина НК 80-180 г/оч |
669,6 |
5520 |
3696192 |
4) |
|
|
|
2) |
|
|
|
5) |
|
|
|
Итого по ст. 2 |
669,6 |
|
3696192 |
Итого: |
624,07
|
4002329,79 |
6413,27 |
3 Покупные изделия и полуфабрикаты |
|
|
|
Попутная продукция: |
|
|
|
1) |
|
|
|
1) Газ стабилизации |
6,696 |
16740,00 |
2500,00 |
2) |
|
|
|
2) Рефлюкс |
1,339 |
3347,50 |
2500,00 |
3) |
|
|
|
3) Циркулирующий ВСГ |
31,471 |
78677,50 |
2500,00 |
Итого по ст.3 |
|
|
|
4) |
|
|
|
Потери и отходы безвозвратные |
6,026 |
|
|
5) |
|
|
|
4 Отходы возвратные |
|
|
|
6) |
|
|
|
Итого отходов |
6,026 |
|
|
7) |
|
|
|
Итого по ст.1,2,3 за вычетом потерь и отходов |
663,57 |
|
3696192 |
8) |
|
|
|
Затраты на производство без стоимости сырья, осн. материалов и полуфабрикатов (затраты по обработке)(ст.5+ 6+7+8+9+10+11+12+13+14) |
|
|
404902,79 |
Итого: |
39,506 |
98765 |
2500,00 |
ВСЕГО |
663,57 |
|
4101094,79 |
ВСЕГО |
663,57 |
4101094,79 |
|
Таблица 3.12 – Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию (проектный вариант)
Наименование статей |
Ед. измерения |
Затраты |
|||
На весь выпуск |
на 1 т калькулир. продукции, руб |
||||
Кол-во |
Цена единицы,
|
Сумма затрат, тыс. руб. (гр.3∙4) |
|||
Сырьё, основные материалы и полуфабрикаты за вычетом потерь и отходов (ст.1+2+3) |
тыс. тонн |
663,57 |
5520 |
3696192 |
5922,72 |
5 Вспомогательные материалы на технологические нужды |
х |
х |
х |
х |
х |
1) катализатор АКМ |
т. |
0,5 |
156000 |
780,00 |
1,25 |
2) Сода каустическая |
т. |
28,2 |
31395,92 |
885,36 |
1,42 |
3) Спирт этил. синт. |
т. |
240 |
830,58 |
199,34 |
0,32 |
4) Пураспект 6080 |
т. |
0,276 |
826907,04 |
228,23 |
0,37 |
5) Пураспект 6085 |
т. |
0,984 |
895816,88 |
881,48 |
1,41 |
6 Адсорбент А-2,5 |
|
0,276 |
391092 |
107,94 |
|
Итого по ст.5 |
х |
х |
х |
3082,35
|
4,77 |
6 Топливо и энергия на технологические цели |
х |
х |
х |
х |
х |
1) Топливо |
т |
40176 |
0 |
0 |
0 |
2) Пар |
г/кал |
30672 |
1325,85 |
40666,47 |
65,16 |
3) Вода |
кВт/ ч |
16157448 |
3,09 |
49926,51 |
80,00 |
4) Электроэнергия |
кВт/ ч |
18681840 |
3,20 |
59781,89 |
95,79 |
5) Вода декремнизованная |
Гкал |
16800 |
178,68 |
3001,82 |
4,81 |
6) Пар собстенной выработки |
Гкал |
3180 |
1102,16 |
3504,87 |
5,62 |
Итого по ст.6 |
|
х |
х |
156881,56 |
251,38 |
7 Затраты на оплату труда |
х |
х |
х |
34689,86 |
55,59 |
8 Отчисления на социальные нужды производственного персонала |
х |
х |
х |
10476,34 |
16,79 |
9 Затраты на подготовку и освоение производства |
х |
х |
х |
9845,58 |
15,78 |
10 Внутризаводская перекачка |
тонн |
669600 |
26 |
17409,60 |
27,90 |
11 Общепроизводственные расходы |
х |
х |
х |
х |
х |
в т. ч. амортизация |
х |
х |
х |
77350 |
123,94 |
в том числе текущий ремонт |
х |
х |
х |
25500 |
40,86 |
прочие расходы |
х |
х |
х |
21945,74 |
35,17 |
Итого по ст. 11 |
х |
х |
х |
124795,74 |
199,97 |
12 Общехозяйственные расходы |
х |
х |
х |
43891,47 |
70,33 |
13 Потери от брака |
х |
х |
х |
x |
х |
14 Прочие производственные расходы |
х |
х |
х |
3938,23 |
6,31 |
15а Производственная себестоимость |
х |
х |
х |
4101094,79 |
6571,53 |
15 Попутная продукция (вычитается) |
х |
х |
х |
98765 |
158,26 |
16 Производственная себестоимость выработанной основной продукции (ст.15а-15) |
х |
х |
х |
4002329,79 |
6413,27 |
17 Коммерческие расходы |
х |
х |
х |
х |
х |
18 Полная себестоимость товарной продукции (ст.16+17) |
х |
х |
х |
4002329,79 |
6413,27 |