Календарний план

№/№

Назва етапів курсової роботи

Строк

виконання

етапів роботи

Примітки

1.

Ознайомлення з тематикою, отримання завдання

12.09 – 30.09

2.

Виконання практичних розрахунків, заповнення форм річної фінансової звітності за НП(С)БО

01.10 – 31.10

3.

Трансформація фінансової звітності за вимогами МСФЗ

01.11 – 09.11

4.

Висновки до курсової роботи та її оформлення

10.11 – 14.11

5.

Захист курсової роботи

До 15.11.15

Підприємство

ПАТ „Кондитерська фабрика ”

За ЄДРПОУ

30111ХХХ

Територія

м. Одеса

За КОАТУУ

5110111ХХХ

Форма власності

приватна

За КФВ

20

Орган державного управління

немає

За СПОДУ

07774

Галузь

харчова промисловість

За ЗКНГ

18ХХХ (ХХХ – три останні цифри номеру залікової книжки)

Вид економічної діяльності

виробництво

За КВЕД

ХХ.ХХ.ХХ

Адреса

м. Одеса, вул. Канатна,112

Рахунок

Назва рахунку

Сальдо на 01 січня

Оборот за рік

Сальдо на 31 грудня

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Рах. 10

Основні засоби

3766969,79+10К

–

589763,88

–

4356733,67

+10К

–

103

Будівлі та споруди

1762048,14

+ 10К

–

282998,20

–

2045046,34

+10К

–

104

Машини та обладнання

1715054,95

–

244167,26

–

1959222,21

–

105

Транспортні засоби

107326,91

–

21086,02

–

128412,93

–

109

Інші основні засоби

182539,79

–

41512,40

–

224052,19

–

Продовження додатка В

Рах. 11

Інші необоротні активи

39053,49

–

22544,09

24997,53

36600,05

–

111

Бібліотечні фонди

721,93

–

721,93

–

112

Малоцінні необоротні активи

38331,56

–

22544,09

24275,60

36600,05

–

Рах. 12

Нематеріальні активи

330022,02

–

4640,00

+3К

334662,02

-3К

–

125

Авторське право та суміжні з ним права

308,33

–

4640,00

–

4948,33

–

126

Права користування майном

4633,69

–

–

–

4633,69

–

127

Інші нематеріальні активи

325080,00

–

–

+3К

325080,00

-3К

–

Рах. 13

Знос необоротних активів

–

1695602,74

-8К

24275,60

287484,29

1958811,43

-8К

131

Знос основних засобів

–

1657271,18

-8К

–

264498,28

–

1921769,46

-8К

1311

Знос будівель та споруд

–

775301,18

+2К

–

49337,25

–

824638,43

+2К

1312

Знос машин та обладнання

–

836902,11

-10К

–

199614,16

–

1036516,27

-10К

1313

Знос транспортних засобів

–

32721,89

–

11190,75

–

43912,64

1314

Знос інших основних засобів

–

12346

–

4356,12

–

16702,12

132

Знос інших необоротних активів

–

38331,56

24275,60

22544,09

–

36600,05

1321

Знос малоцінних необоротних активів

–

38331,56

24275,60

22544,09

–

36600,05

133

Знос нематеріальних активів

–

–

–

441,92

–

441,92

Продовження додатка В

1331

Знос інших нематеріальних активів

–

–

–

441,92

–

441,92

Рах. 14

Довгострокові фінансові інвестиції

112276,80

-4К

–

–

32540,00

-4К

79736,80

–

143

Інвестиції непов’язаним особам

112276,8

-4К

–

–

32540,00

-4К

79736,80

–

Рах. 15

Капітальні інвестиції

61037,51

+4К

–

662668,84

616250,47

+4К

107455,88

–

152

Придбання (виготовлення) ОЗ

53932,54

–

636861,97

589763,88

101030,63

–

1521

Придбання основних засобів

5304,24

–

175759,17

169193,34

11870,07

–

1522

Ремонт основних засобів

48628,30

–

461102,8

420570,54

89160,56

–

153

Придбання інших не оборот. активів

7104,97

–

21166,87

21846,59

6425,25

–

154

Придбання нематеріальних активів

+4К

–

4640,00

4640,00

+4К

–

Рах. 20

Виробничі запаси

779695,88

–

40329742,61

-5К

40327791,29

-5К

781647,20

–

201

Сировина і матеріали

700402,89

–

39789948,77

-5К

39811038,46

-5К

679313,20

–

203

Паливо

1299,21

–

105909,55

105024,93

2183,83

–

205

Будівельні матеріали

62215,22

–

235159,81

223641,20

73733,83

–

207

Запасні частини

10823,51

–

177738,59

165993,20

22568,90

–

209

Інші матеріали

4955,05

–

20985,89

22093,50

3847,44

–

Рах. 22

Малоцінні та швидкозношувані предмети

1892,87

+1К

–

23526,10

24780,35

638,62

+1К

–

Рах. 23

Виробництво

4240,74

–

46215289,41

-6К

46219530,15

-6К

–

Продовження додатка В

Рах. 25

Напівфабрикати

233382,53

-3К

–

35001706,05

34948049,00

-3К

287039,58

–

Рах. 26

Готова продукція

1056153,01

–

17774535,20

17921903,85

908784,36

–

Рах. 28

Товари

–

–

1927707,71

895788,13

1031919,58

–

281

Товари на складі

–

–

1927707,71

895788,13

1031919,58

–

Рах. 30

Каса

–

–

749739,96

749739,96

–

–

301

Каса в національній валюті

–

–

749739,96

749739,96

–

–

Рах. 31

Рахунки в банках

100526,32

–

29648267,92

+8К

29717169,19

+12К

31625,05

-4К

–

311.1

Поточний рахунок в націонал. валюті

100526,32

–

27440198,65

+8К

27509125,17

+12К

31599,80

-4К

–

311.2

Поточний рахунок в націонал. валюті

–

–

1205854,09

1205854,09

–

–

312

Поточний рахунок в іноземній валюті

–

–

675121,74

675121,74

–

–

314

Інші рахунки в банку

–

–

327093,44

327068,19

25,25

–

Рах. 33

Інші грошові кошти

–

–

2947922,83

-2К

2947922,83

-2К

–

–

333

Грошові кошти в дорозі в наці. валюті

–

–

1945732,90

1945732,90

–

–

334

Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті

–

–

1002189,93

-2К

1002189,93

-2К

–

–

Рах. 36

Розрахунки з покупцями і замовниками

1396818,63

+5К

–

28331207,69

+10К

28324414,59

+10К

1403611,73

+5К

–

361

Розрахунки з вітчизняними покупцями

1396818,63

+5К

–

27526131,57

+10К

27646322,00

+10К

1276628,20

+5К

–

362

Розрахунки з іноземними покупцями

–

–

805076,12

678092,59

126983,53

–

Рах. 37

Розрахунки з різними дебіторами

128124,00

2045,27

+1К

352143,00

429747,91

52104,02

3630,20

+1К

Продовження додатка В

371

Розрахунки за видами авансами

128124,00

–

–

76019,98

52104,02

372

Розрахунки з підзвітними особами

–

2045,27

+1К

5805,78

7390,44

–

3629,93

+1К

377

Розрахунки з іншими дебіторами

–

–

346337,22

346337,49

–

0,27

Рах. 39

Витрати майбутніх періодів

48661,56

+2К

–

25606,77

49609,59

24658,74

+2К

–

Рах. 40

Зареєстрований (пайовий) капітал

–

849514,00

+5К

–

–

–

849514,00

+5К

Рах. 42

Додатковий капітал

–

528945,13

–

–

–

528945,13

425

Інший додатковий капітал

–

528945,13

–

–

–

528945,13

Рах. 43

Резервний капітал

–

9100,38

–

36018,63

–

45119,01

Рах. 44

Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)

–

505745,4

-10К

325789,41

1010143,33

-1К

–

1190099,36

-11К

441

Нерозподілений прибуток

–

505745,44

-10К

180904,02

865257,94

-1К

–

1190099,36

-11К

442

Непокриті збитки

–

–

144885,39

144885,39

–

Рах.48

Цільове фінансування

–

100000,00

–

–

–

100000,00

Рах. 50

Довгострокові займи

–

21942,85

+20К

21942,85

–

–

+20К

505

Інші довгострокові займи в національній валюті

–

21942,85

+20К

21942,85

–

–

+20К

Рах. 60

Короткострокові займи

–

2997543,6

3322699,06

325155,46

–

601

Короткострокові кредити банків в національній валюті

–

2997543,6

3322699,06

325155,46

–

Рах. 63

Розрахунки з постачальниками і підрядниками

–

1466628,59

+4К

23623519,53

+ 10К

26968464,88

+10К

–

4811573,94

+4К

Продовження додатка В

631

Розрахунки з вітчизняними постачальниками

–

1466628,59

+4К

23623519,53

+ 10К

26968464,88

+ 10К

–

4811573,94

+4К

Рах. 64

Розрахунки по податкам і платежам

200340,04

22542,48

+1К

18372411,46

18434524,11

+1К

133168,69

-1К

17483,78

+1К

641

Розрахунки по податкам

109440,90

10653,58

+1К

4831801,27

4813549,15

+1К

126997,10

-1К

9957,66

+1К

6411

Розрахунки по ПДВ

93330,90

–

4563791,45

4562304,75

94817,60

6413

Прибутковий податок громадян

–

8288,34

90360,58

87174,24

–

5102,00

6414

Податок на землю

–

1798,00

+1К

25703,00

26289,90

–

2384,90

+1К

6415

Ресурсні платежі

–

517,47

7316,24

9269,53

–

2470,76

6416

Місцеві податки та збори

–

49,77

2630,00

2410,73

169,50

–

6417

Податок на прибуток

16110,00

–

142000,00

126100,00

+1К

32010,00

-1К

–

643

Податкове зобов’язання

3416,05

–

4569439,48

4572229,48

626,16

0,11

644

Податковий кредит

87483,09

11888,9

8971170,71

9048745,48

5545,43

7526,01

Рах. 65

Розрахунки із страхування

610,01

26560,8

339647,95

+2К

327499,56

5906,24

19708,64

-2К

651

За ЄСВ

610,01

25082,87

322364,25

+2К

310556,1

5906,24

18570,95

-2К

656

За індивідуальним страхуванням

–

1477,93

17283,7

16943,46

–

1137,69

Рах. 66

Розрахунки по виплатам робітникам

–

57654,47

800963,32

+2К

792536,02

–

49227,17

-2К

661

Розрахунки по оплаті праці

–

57654,47

800565,16

+2К

792137,86

–

49227,17

-2К

663

Розрахунки за іншими виплатами

–

–

398,16

398,16

–

Продовження додатка В

Рах. 68

Розрахунки за іншими операціями

45864,06

21843,51

+2К

348969,67

375169,79

–

2179,57

+2К

681

Розрахунки за авансами одержаними

–

20496,30

18316,73

–

–

2179,57

684

Розрахунки по нарахов. процентам

45864,06

326400,73

372264,79

–

–

685

Розрахунки з іншими кредиторами

–

1347,21

+2К

4252,21

2905

–

+2К

Рах. 70

Доходи від реалізації

–

–

27679033,77

+8К

27679033,77

+8К

–

–

701

Доход від реалізації готової продукції

–

–

21305315,88

21305315,88

–

–

702

Доход від реалізації товарів

–

–

959630,02

+8К

959630,02

+8К

–

–

703

Доход від реалізації робіт та послуг

–

–

5414087,87

5414087,87

–

–

Рах. 71

Інший операційний доход

–

–

864821,96

+2К

864821,96

+2К

–

–

711

Доход від реалізації іноземної валюти

–

–

345305,99

345305,99

–

–

712

Доход від реалізації інших оборотних активів

–

–

460647,15

460647,15

–

–

713

Доход від операційної оренди активів

–

–

50805,12

+2К

50805,12

+2К

–

–

714

Доход від операц. курсової різниці

–

–

204,65

204,65

–

–

715

Отримані штрафи, пені, неустойки

–

–

51,00

51,00

–

–

717

Доход від списання кредиторської заборгованості

–

–

7704,26

7704,26

–

–

719

Інші доходи від операційн. діяльності

–

–

103,79

103,79

–

–

Рах.74

Інші доходи

–

–

5000,00

5000,00

–

–

742

Дохід від реалізації не оборот. активів

–

–

5000,00

5000,00

–

–

Продовження додатка В

Рах. 79

Фінансові результати

–

–

24564441,68

24564441,68

–

–

791

Результат основної діяльності

–

–

24129062,8

24129062,80

–

–

792

Результат фінансових операцій

–

–

402838,88

402838,88

–

–

793

Результат від іншої звичайної діяльн.

–

–

32540,00

32540,00

–

–

Рах. 80

Матеріальні витрати

–

–

39833131,96

+10К

39833131,96

+10К

–

–

Рах. 81

Витрати на оплату праці

–

–

712924,07

712924,07

–

–

Рах. 82

Витрати на соціальне страхування

–

–

272337,00

272337,00

–

–

Рах. 83

Амортизаційні відрахування

–

–

287484,29

287484,29

–

–

Рах. 84

Інші операційні витрати

–

–

795159,49

795159,49

–

–

Рах. 90

Собівартість реалізації

–

–

21426611,89

+4К

21426611,89

+4К

–

–

901

Собівартість реалізованої ГП

–

–

16943304,48

16943304,48

–

–

902

Собівартість реалізованих товарів

–

–

835977,89

+4К

835977,89

+4К

–

–

903

Собівартість реалізованих послуг

–

–

3647329,52

3647329,52

–

–

Рах. 91

Загальновиробничі витрати

–

–

2199451,65

2199451,65

–

–

Рах. 92

Адміністративні витрати

–

–

467304,64

+2К

467304,64

+2К

–

–

Рах. 93

Витрати на збут

–

–

9869,46

9869,46

–

–

Рах. 94

Інші витрати операційної діяльності

–

–

795158,49

+3К

795158,49

+3К

–

–

942

Собівартість реаліз. іноземної валюти

–

–

349557,43

349557,43

–

–

943

Собівартість реалізованих виробничих запасів

–

–

366549,21

+2К

366549,21

+2К

–

–

Продовження додатка В

944

Сумнівні та безнадійні борги

–

–

10792,19

10792,19

–

–

945

Втрати від операційної курс. різниці

–

–

3021,50

3021,50

–

–

948

Визнані штрафи, пені, неустойки

–

–

355,80 +1К

355,80 +1К

–

–

949

Інші витрати операційної діяльності

–

–

64882,36

64882,36

–

–

Рах. 95

Фінансові витрати

–

–

402838,88

+1К

402838,88

+1К

–

–

951

Проценти за кредит

–

–

72355,43

72355,43

–

–

952

Інші фінансові витрати

–

–

330483,45

+1К

330483,45

+1К

–

–

Рах. 97

Інші витрати

–

–

64388,97

64388,97

–

–

975

Уцінка необоротних активів

–

–

32540,00

32540,00

–

–

Рах. 98

Податки на прибуток

–

–

126100,00

+1К

126100,00

+1К

–

–

981

Податки на прибуток від звичайної діяльності

–

–

126100,00

+1К

126100,00

+1К

–

–

8305669,26

+15К

8305669,26

+15К

372298289,11

+50К

372298289,11

+50К

9576292,23

+10К

9576292,23

+10К

Забалансові рахунки

01

Орендовані необоротні активи

348000+10К

–

–

–

348000+10К

–

02

Активи на відповідальному зберіганні

78870,00+3К

–

–

–

78870,00+3К

–

071

Списана дебіторська заборгованість

32400,00+2К

–

–

–

32400,00+2К

–

072

Невідшкодування нестачі і втрати від псування цінностей

–

7250,00

+6К

–

–

–

7250,00

+6К

Актив

Код рядка

Методика розрахунку показників

Сума за рядками на початок року

Сума за рядками на кінець року

грн.

тис.грн.

грн.

тис.грн.

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

Залишкова вартість

1000

Ряд. 1001 – ряд. 1002

первісна вартість

1001

С-до по Д-ту рах. 12

знос

1002

С-до по К-ту рах. 133

Незавершені капітальні інвестиції

1005

С-до по Д-ту рах. 15

Основні засоби:

Залишкова вартість

1010

Ряд. 1011 – ряд. 1012

первісна вартість

1011

С-до по Д-ту рах. 10,11 (без рах.100)

знос

1012

С-до по К-ту рах. 131,132

Інвестиційна нерухомість

(за справедливою (залишковою) вартістю)

1015

С-до по Д-ту рах. 100 – С-до по К-ту рах.135

Довгострокові біологічні активи:

(за справедливою (залишковою) вартістю)

1020

С-до по Д-ту рах. 16 - С-до по К-ту рах. 134

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі

1030

С-до по Д-ту рах. 141

інші фінансові інвестиції

1035

С-до по Д-ту рах. 142,143,

Довгострокова дебітор. заборгованість

1040

С-до по Д-ту рах. 18

Відстрочені податкові активи

1045

С-до по Д-ту рах. 17

Інші необоротні активи

1090

С-до по Д-ту рах. 18, 19

Усього за розділом 1

1095

∑ряд. 1000, 1005, 1010, 1015, 1020, 1030, 1035, 1040, 1045, 1090

Продовження табл. 1.2

II.Оборотні активи

Запаси

1100

С-до по Д-ту рах. 20, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28

Поточні біологічні активи

1110

С-до по Д-ту рах. 21

Векселі одержані

1120*

С-до по Д-ту рах. 34

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

(за чистою реалізаційною вартістю)

1125

С-до по Д-ту рах. 36 - С-до по К-ту рах. 38

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

за виданими авансами

1130

С-до по Д-ту рах. 371

з бюджетом

1135

С-до по Д-ту рах. 641, 642

у тому числі з податку на прибуток

1136

С-до по Д-ту рах. 6417

Інша поточна дебіторська заборгованість

1155

С-до по Д-ту рах. 34, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 65, 66, 68

Поточні фінансові інвестиції

1160

С-до по Д-ту рах. 352

Гроші та їх еквіваленти

1165

С-до по Д-ту рах. 30, 31, 33, 35

Витрати майбутніх періодів

1170

С-до по Д-ту рах.39

Інші оборотні активи

1190

С-до по рах. 643, 644, 351

Усього за розділом II

1195

∑ряд. 1100, 1110, 1125, 1130, 1135, 1155, 1160, 1165, 1170, 1190

IV. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття

1200

С-до по Д-ту рах.10,11,12 - С-до по К-ту рах.13 (для відповідних необоротних активів)

Баланс

1300

Ряд.1095+1195+1200

Пасив

Код рядка

Методика розрахунку показників

Сума за рядками на початок року

Сума за рядками на кінець року

грн.

тис.грн.

грн.

тис.грн.

1.Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал

1400

С-до по К-ту рах. 40

Капітал в дооцінках

1405

С-до по К-ту рах. 41

Додатковий капітал

1410

С-до по К-ту рах. 42

Резервний капітал

1415

С-до по К-ту рах. 43

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

1420

На суму прибутку – С-до по К-ту рах. 441

На суму збитків – С-до по Д-ту рах. 442

Неоплачений капітал

1425

С-до по Д-ту рах. 46

Вилучений капітал

1430

С-до по Д-ту рах. 45

Усього за розділом I

1495

∑ряд. 1400, 1405, 1010, 1410, 1415, 1420, 1425, 1430

II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення

Відстрочені податкові зобов’язання

1500

С-до по К-ту рах. 54

Довгострокові кредити банків

1510

С-до по К-ту рах. 501, 502, 503, 504

Продовження табл.1.3

Інші довгострокові зобов’язання

1515

С-до по К-ту рах. 505, 506, 51, 52, 53, 55

Довгострокові забезпечення

1520

С-до по К-ту рах. 471, 472, 473, 474

Цільове фінансування

1525

С-до по К-ту рах. 48

Усього за розділом II

1595

∑ряд. 1500, 1510, 1515, 1520, 1525

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення

Короткострокові кредити банків

1600

С-до по К-ту рах. 60, рах. 684

Поточна кредиторська заборгованість за:

довгостроковими зобов’язаннями

1610

С-до по К-ту рах. 61

товари, роботи , послуги

1615

С-до по К-ту рах. 63

розрахунками з бюджетом

1620

С-до по К-ту рах. 641

у тому числі з податку на прибуток

1621

С-до по К-ту рах. 6417

розрахунками зі страхування

1625

С-до по К-ту рах. 65

розрахунками з оплати праці

1630

С-до по К-ту рах. 66

одержаними авансами

1635*

С-до по К-ту рах. 681

розрахунками з учасниками

1640*

С-до по К-ту рах. 67

із внутрішніх розрахунків

1645*

С-до по К-ту рах. 682, 683

Поточні забезпечення

1660

С-до по К-ту рах. 471, 473, 474 (в частині поточних забезпечень)

Доходи майбутніх періодів

1665

С-до по К-ту рах.69

Інші поточні зобов’язання

1690

С-до по К-ту рах. 372, 62, 642, 643, 644, 684

Усього за розділом III

1695

∑ряд. 1600…1690 (без ряд.1621)

IV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700

С-до по К-ту рах. 680

Баланс

1900

Рядок 1495 + 1595 + 1695 + 1700