Додаток 1.24 - Перевірка взаємної погодженості показників фінансової звітності підприємства станом на кінець року

№

№

Показники, які

зіставляються

Показники, з якими зіставляються

Значення показника, який зіставляється, тис.грн.

Значення показника, з яким зіставляються, тис.грн.

Ф. №1. Баланс

1

Ряд.1000, гр. 3

Ф. № 1, ряд. 1001 мінус ряд. 1002, гр. 3

2

Ряд.1000, гр. 4

Ф. № 1, ряд. 1001 мінус ряд. 1002, гр. 4

3

Ряд.1010, гр. 3

Ф. № 1, ряд. 1011 мінус ряд. 1012, гр. 3

4

Ряд.1010, гр. 4

Ф. № 1, ряд. 1011 мінус ряд. 1012, гр. 4

5

Ряд.1095, гр. 3

Ф. № 1, сума ряд. 1000, 1005, 1010, 1015, 1020, 1030, 1035, 1040, 1045, 1090, гр. 3

6

Ряд.1095, гр. 4

Ф. № 1, сума ряд. 1000, 1005, 1010, 1015, 1020, 1030, 1035, 1040, 1045, 1090, гр. 4

7

Ряд.1195, гр. 3

Ф. № 1, сума ряд. 1100, 1110, 1125, 1130, 1135, 1155, 1160, 1165, 1170, 1190, гр. 3

8

Ряд.1195, гр. 4

Ф. № 1, сума ряд. 1100, 1110, 1125, 1130, 1135, 1155, 1160, 1165, 1170, 1190, гр. 4

9

Ряд.1300, гр. 3

Ф. № 1, сума ряд. 1095, 1195, 1200, гр. 3

10

Ряд.1300, гр. 4

Ф. № 1, сума ряд. 1095, 1195, 1200, гр. 4

11

Ряд.1495, гр. 3

Ф. № 1, сума ряд. 1400-1415 плюс (або мінус) ряд. 1420, мінус ряд. 1425, 1430, гр. 3

12

Ряд.1495, гр. 4

Ф. № 1, сума ряд. 1400-1415 плюс (або мінус) ряд. 1420, мінус ряд. 1425, 1430, гр. 4

13

Ряд.1595, гр. 3

Ф. № 1, сума ряд. 1500, 1510, 1515, 1520, 1525, гр. 3

14

Ряд.1595, гр. 4

Ф. № 1, сума ряд. 1500, 1510, 1515, 1520, 1525, гр. 4

15

Ряд.1695, гр. 3

Ф. № 1, сума ряд. 1600…1690 (без ряд.1621), гр. 3

16

Ряд.1695, гр. 4

Ф. № 1, сума ряд. 1600…1690 (без ряд.1621), гр. 4

17

Ряд.1900, гр. 3

Ф. № 1, сума ряд. 1495, 1595, 1695, 1700, гр. 3

18

Ряд.1900, гр. 4

Ф. № 1, сума ряд. 1495, 1595, 1695, 1700, гр. 4

Ф. № 2. Звіт про фінансові результати

19

Ряд.2090, гр. 3

Ф. № 2, ряд. 2000 мінус ряд.2050 (додатний результат)

20

Ряд.2095, гр. 3

Ф. № 2, ряд. 2000 мінус ряд.2050 (від’ємний результат)

21

Ряд.2190, гр. 3

Ф. № 2, ряд. 2090 (2095) плюс ряд.2120 мінус ряд.2130 мінус ряд.2150 мінус ряд.2180

Продовження табл. 1.24

22

Ряд.2195, гр. 3

Ф. № 2, ряд. 2090 (2095) плюс ряд.2120 мінус ряд.2130 мінус ряд.2150 мінус ряд.2180 (від’ємний результат)

23

Ряд.2295, гр. 3

Ф. № 2, сума ряд. 2190 (2195), 2200, 2220, 2240 мінус ряд.2250 мінус ряд.2255 мінус ряд.2270 (від’ємний результат)

24

Ряд.2350, гр. 3

Ф. № 2, сума ряд. 2290 (2295) плюс (мінус) ряд. 2300 плюс (мінус) ряд. 2305 (додатний результат)

25

Ряд.2355, гр. 3

Ф. № 2, сума ряд. 2290 (2295) плюс (мінус) ряд. 2300 плюс (мінус) ряд. 2305 (від’ємний результат)

26

Ряд.2450, гр. 3

Ф. № 2, сума ряд. 2400, 2405, 2410, 2415, 2445

27

Ряд.2460, гр. 3

Ф. № 2, ряд. 2450 мінус ряд. 2455

28

Ряд.2465, гр. 3

Ф. № 2, сума ряд. 2350, 2355, 2460

29

Ряд.2550, гр. 3

Ф. № 2, сума ряд. 2500, 2505, 2510, 2515, 2520

30

Ряд.2000-2550, гр. 4

Ф. № 2 за попередній рік, ряд. 2000-2550, гр. 3

Ф.№ 3. “Звіт про рух грошових коштів”

31

Ряд.3195, гр. 3

Ф. № 2, сума ряд. 3000, 3005, 3010, 3095 мінус сума ряд. 3100, 3105, 3110, 311, 3190, гр. 3

32

Ряд.3195, гр. 4

Ф. № 2, сума ряд. 3000, 3005, 3010, 3095 мінус сума ряд. 3100, 3105, 3110, 311, 3190, гр. 4

33

Ряд.3295, гр. 3

Ф. № 2, сума ряд. 3200…3250 мінус сума ряд. 3255…3290, гр. 3

34

Ряд.3295, гр. 4

Ф. № 2, сума ряд. 3200…3250 мінус сума ряд. 3255…3290, гр. 4

35

Ряд.3395, гр. 3

Ф. № 2, сума ряд. 3300…3340 мінус сума ряд. 3345…3390, гр. 3

36

Ряд.3395, гр. 4

Ф. № 2, сума ряд. 3300…3340 мінус сума ряд. 3345…3390, гр. 4

37

Ряд.3400, гр. 3

Ф. №2, сума ряд. 3195, 3295, 3395, гр. 3

38

Ряд.3400, гр. 4

Ф. №2, сума ряд. 3195, 3295, 3395, гр. 4

39

Ряд.3405, гр. 3

Ф. №1, ряд.1165, гр.3 (звітний рік)

40

Ряд.3405, гр. 4

Ф. №1, ряд.1165, гр.3 (попередній рік)

41

Ряд.3415, гр. 3

Ф. №1, ряд.1165, гр. 4 (звітний рік)

42

Ряд.3415, гр. 4

Ф. №1, ряд.1165, гр. 4 (попередній рік)

Ф.№4 “Звіт про власний капітал”

43

Ряд. 4000, гр. 3

Ф. №1 (на 31 грудня попереднього року), ряд.1400, гр. 4

44

Ряд. 4000, гр. 3

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1400, гр. 3

45

Ряд. 4000, гр. 3

Ф. №4 (попереднього року), ряд.4300, гр. 3

46

Ряд. 4000, гр. 4

Ф. №1 (на 31 грудня попереднього року), ряд.1405, гр. 4

Продовження табл. 1.24

47

Ряд. 4000, гр. 4

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1405, гр. 3

48

Ряд. 4000, гр. 4

Ф. №4 (попереднього року), ряд.4300, гр. 4

49

Ряд. 4000, гр. 5

Ф. №1 (на 31 грудня попереднього року), ряд.1410, гр. 4

50

Ряд. 4000, гр. 5

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1410, гр. 3

51

Ряд. 4000, гр. 5

Ф. №4 (попереднього року), ряд.4300, гр. 5

52

Ряд. 4000, гр. 6

Ф. №1 (на 31 грудня попереднього року), ряд.1415, гр. 4

53

Ряд. 4000, гр. 6

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1415, гр. 3

54

Ряд. 4000, гр. 6

Ф. №4 (попереднього року), ряд.4300, гр. 6

55

Ряд. 4000, гр. 7

Ф. №1 (на 31 грудня попереднього року), ряд.1420, гр. 4

56

Ряд. 4000, гр. 7

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1420, гр. 3

57

Ряд. 4000, гр. 7

Ф. №4 (попереднього року), ряд.4300, гр. 7

58

Ряд. 4000, гр. 8

Ф. №1 (на 31 грудня попереднього року), ряд.1425, гр. 4

59

Ряд. 4000, гр. 8

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1425, гр. 3

60

Ряд. 4000, гр. 8

Ф. №4 (попереднього року), ряд.4300, гр. 8

61

Ряд. 4000, гр. 9

Ф. №1 (на 31 грудня попереднього року), ряд.1430, гр. 4

62

Ряд. 4000, гр. 9

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1430, гр. 3

63

Ряд. 4000, гр. 9

Ф. №4 (попереднього року), ряд.4300, гр. 9

64

Ряд. 4000, гр. 10

Ф. №1 (на 31 грудня попереднього року), ряд.1495, гр. 4

65

Ряд. 4000, гр. 10

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1495, гр. 3

66

Ряд. 4000, гр. 10

Ф. №4 (попереднього року), ряд.4300, гр. 10

67

Ряд. 4000, гр. 10

Ф.№4, ряд.4000, сума гр. 3 - 9

68

Ряд. 4095, гр. 3 - 10

Ф. №4, ряд.4000 плюс (мінус) ряд.4005, 4010, 4090, гр. 3 - 10

69

Ряд.4095, гр. 10

Ф.№4, ряд.4095, сума гр. 3 - 9

70

Ряд. 4100, гр. 7

Ф. №2, ряд. 2350 (2355), гр. 3

71

Ряд. 4110, гр. 7

Ф. №2, ряд. 2460, гр. 3

72

Ряд.4295, гр. 3 - 10

Ф. №4, сума ряд.4100…4290, гр.3 - 10

73

Ряд.4295, гр. 10

Ф.№4, ряд.4295, сума гр. 3 - 9

74

Ряд.4300, гр. 3

Ф. №4, ряд.4095 плюс 4295, гр. 3

75

Ряд.4300, гр. 3

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1400, гр. 4

Продовження табл. 1.24

76

Ряд.4300, гр. 4

Ф. №4, ряд.4095 плюс 4295, гр. 4

77

Ряд.4300, гр. 4

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1405, гр. 4

78

Ряд.4300, гр. 5

Ф. №4, ряд.4095 плюс 4295, гр. 5

79

Ряд.4300, гр. 5

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1410, гр. 4

80

Ряд.4300, гр. 6

Ф. №4, ряд.4095 плюс 4295, гр. 6

81

Ряд.4300, гр. 6

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1415, гр. 4

82

Ряд.4300, гр. 7

Ф. №4, ряд.4095 плюс 4295, гр. 7

83

Ряд.4300, гр. 7

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1420, гр. 4

84

Ряд.4300, гр. 8

Ф. №4, ряд.4095 плюс 4295, гр. 8

85

Ряд.4300, гр. 8

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1425, гр. 4

86

Ряд.4300, гр. 9

Ф. №4, ряд.4095 плюс 4295, гр. 9

87

Ряд.4300, гр. 9

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1430, гр. 4

88

Ряд.4300, гр. 10

Ф. №4, ряд.4095 плюс 4295, гр. 10

89

Ряд.4300, гр. 10

Ф. №1 (на 31 грудня поточного року), ряд.1495, гр. 4

90

Ряд.4300, гр. 10

Ф.№4, ряд.4300, сума гр. 3 - 9

Форма №5 “Примітки до річної фінансової звітності”

91

Ряд. 010-080, гр. 14

Ф. №5, ряд. 010-080, гр. 3 мінус гр. 4 + гр. 5 +/– гр. 6 +/– гр. 7 мінус гр. 8 + гр. 9 мінус гр. 10, мінус гр. 11 +/– гр. 12 +/– гр. 13 + гр. 15

92

Ряд. 080, гр. 3

Ф. №1, ряд. 1001, гр. 3

93

Ряд. 080, гр. 4

Ф. №1, ряд. 1002, гр. 3

94

Ряд. 080, гр. 14

Ф. №1, ряд. 1001, гр. 4

95

Ряд. 080, гр. 15

Ф. №1, ряд. 1002, гр. 4

96

Ряд. 080, гр. 15

Ф. №5, сума ряд. 010…070, гр. 15

97

Ряд. 100-260, гр. 14

Ф. №5, ряд.110-260, гр. 3 мінус гр. 4 + гр. 5 +/– гр. 6 +/– гр. 7, мінус гр. 8, плюс гр. 9, мінус гр. 10, мінус гр. 11 +/– гр. 12 +/– гр. 13 + гр. 15

98

Ряд. 260, гр. 3

Ф. №1, ряд.1011, гр. 3

99

Ряд. 260, гр. 4

Ф. №1, ряд.1012, гр. 3

100

Ряд. 260, гр.14

Ф. №1, ряд.1011, гр. 4

101

Ряд. 260, гр.15

Ф. №1, ряд.1012, гр. 4

102

Ряд. 260, гр. 15

Ф. №5, сума ряд. 100…250, гр. 15

Продовження табл. 1.24

103

Ряд. 340, гр. 4

Ф. №1, ряд.1005, гр. 4

104

Ряд. 340, гр. 3 і 4

Ф. №5, сума ряд. 280-330, гр. 3 і 4

105

Сума ряд. 350-370, гр. 4

Ф. №1, ряд. 1030, гр. 4

106

Сума ряд. 380-410, гр. 4

Ф. №1, ряд. 1035, гр. 4

107

Ряд. 420, гр. 5

Ф. №1, ряд. 1160, гр. 4

108

Ряд. 420, гр. 3, 4, 5

Ф. №5, сума ряд. 350-410 гр. 3, 4, 5

109

Ряд.780, гр. 3 - 9

Ф.№5, сума ряд.710…775, гр. 3 - 9

110

Ряд.780, гр. 3

Ф.№1, ряд.1520 плюс ряд.1660, гр. 3

111

Ряд.780, гр. 9

Ф.№1, ряд.1520 плюс ряд.1660, гр. 4

112

Сума ряд. 440-490, гр. 3

Ф. №2, ряд. 2120, гр. 3

113

Сума ряд. 440-490, гр. 4

Ф. №2, ряд. 2180, гр. 3

114

Сума ряд. 500-520, гр. 3

Ф. №2, ряд. 2200, гр. 3

115

Сума ряд. 500-520, гр. 4

Ф. №2, ряд. 2255, гр. 3

116

Сума ряд. 530, 550, 560, гр. 3

Ф. №2, ряд. 2240, гр. 3

117

Сума ряд. 540-560, гр. 4

Ф. №2, ряд. 2250, гр. 3

118

Сума ряд. 570-610, 630, гр. 3

Ф №2, ряд. 2240, гр. 3

119

Сума ряд.570-600, 620, 630, гр. 4

Ф. №2, ряд. 2270, гр. 3

120

Ряд. 690, гр. 3

Ф. №5, сума ряд. 640-680, гр. 3

121

Ряд. 690, гр. 3

Ф. №3, ряд. 3415, гр.3

122

Ряд. 690, гр. 3

Ф. №1, сума ряд. 1165, гр. 4

123

Ряд. 780, гр. 3-9

Ф. №5, сума ряд. 710-775, гр. 3-9

124

Ряд. 710-780, гр. 9

Ф. №5, ряд. 710-780, сума гр. 3,4, 5 мінус гр. 6, 7

125

Ряд. 780 - ряд.775, гр. 3

Ф. №1, ряд. 1520 плюс ряд.1660, гр. 3

126

Ряд. 780 - ряд.775, гр. 9

Ф. №1, ряд. 1520 плюс ряд.1660, гр. 4

127

Ряд. 920, гр. 3 - 5

Ф.№5, сума ряд.800…910, гр.3 - 5

128

Ряд. 920, гр. 3

Ф. №1, ряд. 1100, гр.4

129

Ряд. 940, гр. 3

Ф. №1, ряд.1125,гр..4

130

Ряд. 950, гр. 3

Ф. №1, сума ряд.1130, 1135, 1155, гр. 4

Номер коригування

Стаття

балансу за ПСБО

Виявлена

невідповідність

Зміст

коригування

Сума, грн.

1

Нематеріальні активи

До складу нематеріальних активів віднесено застаріле програмне забезпечення, яке не використовується. Амортизація не нараховувалась

Програмне забезпечення списується за рахунок прибутку

Первісна вартість - 10000 грн.

2

Інші необоротні активи

На бібліотечні фонди не нараховано знос

Донараховано знос на бібліотечні фонди за рахунок прибутку

121,93 грн.

3

Інші необоротні активи

Виявлено малоцінні необоротні активи, вартість яких є нижчою за поріг суттєвості, встановлений підприємством (1000 грн.)

Списано малоцінні необоротні активи за рахунок прибутку

Первісна вартість - 36600,05 грн.

Знос – 36600,05 грн.

4

Інші необоротні активи

Виявлено бібліотечні фонди, вартість яких є нижчою за поріг суттєвості, встановлений підприємством (1000 грн.)

Списано бібліотечні фонди за рахунок прибутку

Первісна вартість 721,93 грн.

Знос – 121,95 грн.

5

Основні засоби

У складі інших основних засобів виявлено об’єкти, вартість яких є нижчою за поріг суттєвості, встановлений підприємством (1000 грн.)

Списано інші основні засоби за рахунок прибутку

Первісна вартість –14500 грн. Знос – 12700 грн.

6

Капітальні інвестиції

Згідно з МСБО капітальні інвестиції включаються до складу основних засобів або нематеріальних активів

Вартість капітальних інвестицій включена до складу основних засобів. Здійснювався ремонт будівель та придбання ОЗ

В повній сумі

7

Основні засоби

У складі будівель та споруд виявлено об’єкти інвестиційної нерухомості

Вартість об’єктів включена до інвестиційної нерухомості

Первісна вартість – 400000 грн.

Знос – 100000 грн.

Продовження табл. 2.1

8

Інший додатковий капітал

У складі іншого додаткового капіталу виявлено залишки дооцінки об’єктів основних засобів, які списано

Сума дооцінки списується за рахунок прибутку

15200 грн.

9

Запаси

У складі МШП виявлено запаси, вартість яких нижча за поріг суттєвості

МШП списуються за рахунок прибутку

В повній сумі

10

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

У складі дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги обліковується заборгованість, по якій закінчився термін позовної давності

Заборгованість списана за рахунок прибутку

320000 грн.

11

Дебіторська заборгованість за виданими авансами

До дебіторської заборгованості віднесено заборгованість по фінансовій оренді

Заборгованість перенесена у відповідну статтю непоточних активів (заборгованість за майно, що передано в оренду)

В повній сумі

12

Поточна кредиторська заборгованість

До кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги віднесена прострочена заборгованість

Заборгованість списана за рахунок прибутку

300000 грн.

13

Поточні розрахунки з іншими кредиторами

До розрахунків з іншими кредиторами віднесена прострочена заборгованість

Заборгованість списана за рахунок прибутку

В повній сумі

14

Витрати майбутніх періодів

Здійснити виправлення відповідно до МСБО

Списується до складу запасів

В повній сумі

Статті звітності за П(С)БО

Залишки на рахунках за П(С)БО

станом на 31.12

Коригування

Залишки за підкласами за МСБО станом на 31.12

Назва підласу в звіті за МСБО

Назва статті в звіті за МСБО

Назва статті

Код рядка

Сума, грн.

Номер рахунку

Дт

Кт

№

Дт

Кт

Дт

Кт

АКТИВ

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

Залишкова вартість

1000

первісна вартість

1001

125

Нематеріальні активи

Нематеріальні активи

126

Нематеріальні активи

Нематеріальні активи

127

1

10000

Нематеріальні активи

Нематеріальні активи

знос

1002

133

Нематеріальні активи

Нематеріальні активи

Незавершені капітальні інвестиції

1005

152

6

Капітальні інвестиції

Основні засоби

153

6

Капітальні інвестиції

Основні засоби

154

6

Капітальні інвестиції

Нематеріальні активи

Основні засоби:

Залишкова вартість

1010

первісна вартість

1011

103

6

Будівлі та споруди

Основні засоби

7

400000

104

6

Машини та обладнання

Основні засоби

105

Транспортні засоби

Основні засоби

109

5

14500

Інші основні засоби

Основні засоби

111

4

721,93

112

3

36600,05

знос

1012

1311

7

100000

Будівлі та споруди

Основні засоби

Продовження табл. 2.2

1312

Машини та обладнання

Основні засоби

1313

Транспортні засоби

Основні засоби

1314

5

12700

Інші основні засоби

Основні засоби

132

2

121,93

Інші основні засоби

Основні засоби

3

36600,05

4

121,93

Інвестиційна нерухомість(за справедливою вартістю)

1015

100

7

400000

Інвестиційна нерухомість

Інвестиційна нерухомість

135

7

100000

Інвестиційна нерухомість

Інвестиційна нерухомість

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі

1030

141

Інвестиції

Інвестиції

інші фінансові інвестиції

1035

143

Інвестиції

Інвестиції

Довгострокова дебіторська заборгованість

1040

181

11

Заборгованість по фінансовій оренді

Фінансова оренда

Усього за розділом 1

1095

II.Оборотні активи

Запаси

1100

20

Виробничі запаси

Запаси

22

9

Виробничі запаси

Запаси

23

14

Незавершене виробництво

Запаси

25

Виробничі запаси

Запаси

26

Готова продукція

Запаси

28

Товари

Запаси

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

(за чистою реалізаційною вартістю)

1125

36

10

320000

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги

38

10

0

Резерв сумнівних боргів

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

Продовження табл. 2.2

за виданими авансами

1130

371

11

Аванси видані

Інша дебіторська заборгованість

з бюджетом

1135

641

Дебіторська заборгованість за податками

Інша дебіторська заборгованість

Інша поточна дебіторська заборгованість

1155

372

Інша дебіторська заборгованість

Інша дебіторська заборгованість

377

65

66

68

Поточні фінансові інвестиції

1160

352

Інвестиції

Інвестиції

Гроші та їх еквіваленти

1165

301

Грошові кошти в національній валюті

Грошові кошти та їх еквіваленти

311

314

333

312

Грошові кошти в іноземній валюті

Грошові кошти та їх еквіваленти

334

Витрати майбутніх періодів

1170

39

14

Незавершене виробництво

Запаси

Інші оборотні активи

1190

643

Інша дебіторська заборгованість

Інша дебіторська заборгованість

644

Усього за розділом II

1195

Баланс

1300

ПАСИВ

1.Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал

1400

40

Статутний капітал

Статутний капітал

Капітал в дооцінках

1405

41

Резервний капітал

Резерви

Додатковий капітал

1410

425

8

15200

Резервний капітал

Резерви

Резервний капітал

1415

43

Резервний капітал

Резерви

Продовження табл. 2.2

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

1420

441

Нерозподілені прибутки (збитки)

Нерозподілені прибутки (збитки)

442

1

10000

2

121,93

4

600

5

1800

8

15200

9

10

320000

12

300000

13

Неоплачений капітал

1425

46

Статутний капітал

Статутний капітал

Вилучений капітал

1430

45

Статутний капітал

Статутний капітал

Усього за розділом I

1495

II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення

Відстрочені податкові зобов’язання

1500

54

Відстрочені податкові зобов’язання

Відстрочені податкові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

1510

501

Довгострокові кредити банків

Довгострокові позики

Інші довгострокові зобов’язання

1515

505

Інші довгострокові зобов’язання

Довгострокові зобов’язання

Цільове фінансування

1525

48

Цільове фінансування

Цільове фінансування

Усього за розділом II

1595

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення

Короткострокові кредити банків

1600

601

Короткострокові кредити банків

Короткострокові позики

684

Продовження табл. 2.2

Поточна кредиторська заборгованість за:

довгостроковими зобов’язаннями

1610

61

Зобов’язання за довгостроковими зобов’язаннями

Інша кредиторська заборгованість

товари, роботи , послуги

1615

631

12

300000

Кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги

Кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги

розрахунками з бюджетом

1620

641

Зобов’язання перед бюджетом

Інша кредиторська заборгованість

розрахунками зі страхування

1625

65

Зобов’язання по страхуванню

Інша кредиторська заборгованість

розрахунками з оплати праці

1630

66

Заборгованість з оплати праці

Інша кредиторська заборгованість

одержаними авансами

1635

681

Аванси одержані

Інша кредиторська заборгованість

розрахунками з учасниками

1640

67

Інші поточні зобов’язання

із внутрішніх розрахунків

1645

682

Поточні забезпечення

1660

471

Інші поточні забезпечення

Забезпечення

Інші поточні зобов’язання

1690

372

Інші поточні зобов’язання

Інша кредиторська заборгованість

643

Інші поточні зобов’язання

Інша кредиторська заборгованість

644

Інші поточні зобов’язання

Інша кредиторська заборгованість

685

13

Інші поточні зобов’язання

Інша кредиторська заборгованість

Усього за розділом III

1695

Баланс

1900

Статті звітності за П(С)БО

Коригування

Статті звітності за МСБО

Стаття

Код рядка

Код рахунку

Сума,

грн.

№

Сума, грн.

Сума, грн.

Назва статті за МСБО

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, услуг)

2000

70

Дохід від реалізації продукції (робіт, послуг)

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

2050

90

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

Валовий прибуток:

2090

Валовий прибуток

збиток

2095

Інші операційні доходи

2120

71

Інший операційний дохід

Адміністративні витрати

2130

92

Адміністративні витрати

Витрати на збут

2150

93

Витрати на збут

Інші операційні витрати

2180

94

Інші операційні витрати

Фінансові результати від операційної діяльності:

Прибуток від операцій

прибуток

2190

збиток

2195

Фінансові витрати

2250

95

Фінанси витрати

Втрати від участі в капіталі

2255

96

Фінанси витрати

Інші витрати

2270

97

Фінанси витрати

Фінансові результати до оподаткування:

прибуток

2290

Прибуток до оподаткування

збиток

2295

Витрати (дохід) з податку на прибуток

2300

981

Витрати з податку на прибуток

Чистий фінансовий результат:

прибуток

2350

Чистий прибуток від звичайної діяльності

збиток

2355