6.4. Потребность в инвестиционных ресурсах и отчет о движении денежных средств

Потребность в инвестиционных ресурсах определяется в таблицах 6.10 и 6.11.

Таблица 6.10. – Потребность в основных фондах

№ п/п	Наименование	Стоимость, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
1	Здание*
2	Оборудование
3	Нематериальные активы
4	Прочие
Итого:

*Если предполагается здание арендовать, то эта строка исключается из таблицы.

Далее определяется сумма на потребности в оборотных фондах. Здесь, как правило, указывается стоимость закупок сырья на месяц.

Таблица 6.11. – Среднемесячная потребность в оборотных фондах

№ п/п	Наименование	Стоимость, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
1
Итого:

Данные таблиц 6.10 и 6.11 суммируются, и определяется общая сумма необходимых вложений и возможности предприятия по финансированию проектов за счет собственных средств, потребность в заемных источниках финансирования, а так же рассчитывается суммарный денежный поток помесячно.

Таблица 6.12. – Отчет о движении денежных средств

Наименование		1 мес	… мес
Поступления от продаж
Затраты на сырье и покупные материалы
Зарплата
Налоги
Выплата процентов по кредитам
Прочие поступления
Прочие затраты
Денежные потоки от операционной деятельности
Инвестиции в земельные участки
Инвестиции в здания и сооружения
Инвестиции в оборудование и прочие активы
Инвестиции в нематериальные активы
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Поступления собственного капитала
Целевое финансирование
Средства от инвесторов
Поступления кредитов
Возврат кредитов
Продолжение таблицы 6.12.
Лизинговые платежи
Денежные потоки от финансовой деятельности
Суммарный денежный поток за период
Денежные средства на начало периода
Денежные средства на конец периода

6.5. Расчет доходов, окупаемости капитальных вложений и основные экономические показатели

Для того чтобы определить эффективность предлагаемого проекта, необходимо рассчитать срок окупаемости. Все, ранее рассчитанные, показатели сводятся в таблицу 6.13.

Таблица 6.13. - Основные экономические показатели предприятия

№ п\п	Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателей
1	2	3	4
1	Розничный товарооборот	тыс. руб.
2	Удельный вес продукции собственного производства	%
3	Численность работников- всего в том числе: работников производства	чел
4	Средняя выработка: работники предприятия работники производства	тыс.руб. /чел.
5	Валовой доход, сумма % к товарообороту	тыс.руб. %
6	Издержки производства и обращения, сумма % к товарообороту	тыс.руб. %
7	Фонд оплаты труда, сумма % к товарообороту	тыс.руб. %
8	Средняя заработная плата	тыс. руб.
9	Плановая чистая прибыль, сумма % к товарообороту	тыс.руб. %
10	Срок окупаемости инвестиций	Мес.

*Срок окупаемости инвестиций рассчитывается как количество месяцев, за которое денежный поток от операционной деятельности нарастающим итогом превысит сумму инвестиций.

Для предприятий торговли и общественного питания нормативный показатель составляет 20-50 мес.

По окончании всех расчетов пишется вывод о целесообразности открытия данного предприятия.

Для расчета плановых показателей на месяц следует принять число рабочих дней для предприятий, работающих ежедневно – 30, при шестидневной рабочей неделе – 25,6, при пятидневной работе неделе – 21,2.

Общий объем раздела 7 - 8 страниц.

Разделы выпускной квалификационной (бакалаврской) работы могут делиться на подразделы в зависимости от специфики задания.

В заключении приводятся:

- краткое изложение основных результатов работы в виде количественных и (или) качественных показателей, параметров и характеристик по каждому разделу выпускной квалификационной (бакалаврской) работы и их оценка;

- выводы по проделанной работе. Выводы общего порядка не вытекающие из результатов выпускной квалификационной (бакалаврской) работы не допускаются.

- конкретные предложения и рекомендации на основании выводов. Предложения и рекомендации должны быть конкретными и адресными, не следует формулировать их в общей директивной форме.

Общий объем раздела 1 - 2 страницы.

В списке используемых источников и литературы приводится наименование всей литературы (не менее 20-25 источников, не старше последних 5-ти лет), которой студент пользовался при написании выпускной квалификационной (бакалаврской) работы, в тексте приводятся только ссылки на источники.

Приложения к выпускной квалификационной (бакалаврской) работе оформляются в виде отдельной части. В приложениях помещают необходимый вспомогательный материал, который при включении в основное содержание дипломного проекта загромождал бы текст. К вспомогательным материалам относятся:

- таблицы вспомогательных цифровых данных;

- протоколы и акты испытаний;

- нормативные документы;

- промежуточные расчеты, например, расчет сводной продуктовой ведомости;

- иллюстрации вспомогательного характера;

- нормы оснащения оборудованием, инвентарем и посудой;

- другие материалы.

Все приложения должны быть перечислены в содержании документа с указанием их обозначения и заголовков.