Баланс підприємства........На 31.01.0x р., (тис, грн.)

АКТИВ

на 01.01

на 31.01

ПАСИВ

на 01.01

на 31.01

І. Необоротні акти-

І Власний капітал:

ви:

- статутний капітал

24,0

24,0

- нематеріальні ак-

3,9

3,9

- прибуток

24,0

31,7

тиви

Усього за розділом І

48,0

55,7

- основні засоби

7,0

5,0

залишкова вар-

7,0

5,0

IV Поточні зо-

тість

бов'язання:

первісна вартість

10,0

10,0

- короткострокові

7,0

27,0

знос

3,0

(5,0)

кредити банків

Усього за розділом І

10,9

8,9

- кредиторська за-

16,0

24,0

II. Оборотні активи

боргованість за то-

- виробничі запаси

16,0

5,0

вари

- незавершене ви-

1,9

1,0

робництво

- поточні зобов'язання

- готова продукція

2,0

3,0

за розрахунками:

- дебіторська за-

5,0

45,0

з бюджетом

3,0

4,0

боргованість за то-

зі страхування

-

3,4

вари

з оплати праці

5,0

2,9

- поточні фінансо-

9,0

9,0

Усього за розділом IV

31,0

61,3

ві інвестиції

- грошові кошти

34,2

45,1

Усього за розділом II

68,1

108,1

БАЛАНС

79,0

117,0

БАЛАНС

79,0

117,0

В-6.3.

Журнал реєстрації господарських операцій за січень (наведено тільки по операціям, пов'язаним з обліком витрат)

№ п/п

Зміст господарської операції

Сума, грн.

Рахунки

Дт

Кт

1

Нарахована заробітна плата:

а) робітникам основного виробництва

6000

23

66

б) адміністрації

2000

92

66

2

Нараховано соцстраху (3360:8000=0,42)

а) на зарплату робітн. осн. вировниц-

2520

23

65

8

тва (0.42*6000)

9

б) на зарплату адміністрації

840

92

65

(0.42*2000)

11

Відпущена сировина у виробництво

19000

23

20

Нарахована амортизація на виробниче

2000

23

13

12

обладнання

Списана собівартість реалізованої продукції

29420

90

26

Заключні проводки

Закрити рахунки:

- 90

29420

79

90

- 92

2840

79

92

- 70

40000

70

79

- 79

7740

79

44