Принципы банковской деятельности:

1. Поскольку банк - это общественный институт, и принцип его деятельности это ориентация на удовлетворение потребностей клиентов

Как экономический объект банк выполняет свои операции на платной основе, поэтому можно выделить 2 принцип.

2. Принцип платности

3. Принцип взаимной заинтересованности

4. Принцип планомерности банковской деятельности

5. Принцип рациональности деятельности, т.е. банк должен соблюдать принципы ликвидности, прибыльности, конкурентоспособности, а также качество обслуживания и экономической безопасности

6. Принцип законопослушания, т.е. как общественный и экономический институт банк должен соблюдать законы и правила своей профессиональной деятельности.

II. Организационный блок

Элементами организационного блока являются банки, небанковские кредитные организации, а также учреждения образующие банковскую инфраструктуру (кадровое, информационное обеспечение банка, коммуникация и т.д.).

На практике существует многообразие банков.

Они могут делиться:

– по функциональному назначению (эмиссионные, депозитные и коммерческие банки). По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках могут работать как отечественные, так и иностранные банки

– по правовой форме, они могут быть общества открытого, закрытого типа и с ограниченной ответственностью

– по характеру выполняемых операций, они могут быть универсальными и специализированными

– по обслуживаемым банками отраслям

– по числу филиалов (безфилиальные и филиальные)

– по сфере обслуживания (международные, национальные и т.д.)

– по масштабам деятельности

– банки специального назначения и кредитные организации.

III. Регулирующий блок

В него входят государственное регулирование, включающее акты государственного значения, конституция страны, а также законодательство, которое регулирует деятельность параллельно функционирующих финансовых и нефинансовых институтов.

Помимо этого этот блок включает в себя нормативные акты банка России, которые устанавливают требования к размерам капитала банка, требование к управлению рисками, организация внутрибанковского контроля, а также инструкции самих кредитных учреждений.

Особенности развития банковской системы России

Банковская система – это часть общеэкономической системы страны.

В условиях переходного периода она претерпела серьезные изменения, что привело к разрушению традиционно-экономических связей между экономическими субъектами страны, а кризисное состояние экономики, сильная инфляция, спад производства, сокращение объема инвестиций, бюджетный дефицит, снижение жизненного уровня населения заметно сократили весь денежный оборот, что в итоге дестабилизировало все экономические отношения.

Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков Экономические нормативы деятельности коммерческих банков

Если говорить об активах с точки зрения их ликвидности, то их можно разбить на 3 группы:

1. Первоклассные ликвидные средства (наличные деньги в кассе, средства на корреспондентских счетах, первоклассные векселя, а также государственные ценные бумаги)

2. Ликвидные средства, которые превращаются в денежные без особых затруднений (кредиты и другие платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней, ценные бумаги, зарегистрированные на бирже и другие ценности)

3. Неликвидные активы (просроченные платежи, кредиты просроченные, безнадежные долги, недвижимость, которая принадлежит банку)

Банк считается ликвидным, если его состояние позволяет ему за счет средств легко реализуемых по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Возможность превращения активов банка в денежные средства определяется рядом условий:

1. Соответствие сроков выданных банком кредитов, сроком привлеченных банком ресурсов

2. Ликвидность баланса банка определяется также структурой его актива, т.е. чем больше доля первоклассных ликвидных активов в общей их сумме, тем выше ликвидность самого банка

3. Ликвидность банка зависит также от степени риска отдельных банковских операций

4. Ликвидность зависит и от структуры пассива баланса банка. Это означает, что банк должен иметь устойчивые кредитные ресурсы

Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников (срочные вклады) позволит ему своевременно выполнить обязательство по пассиву.

Платежеспособность – это способность банка в должные сроки и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, но она зависит не только от ликвидности баланса, но и от ряда других факторов:

1. Политическая и экономическая ситуация

2. Состояние денежного рынка

3. Возможность рефинансирования в центральном банке (центральный кредит от центрального банка коммерческому банку)

4. Развитие рынка ценных бумаг

5. Наличие как залогового, так и банковского законодательства, так и их совершенствование

6. Обеспечение собственным капиталом банка

7. Надежность клиентов банка, а также банков-партнеров

8. Уровень менеджмента в банке

9. Специализация и разнообразие банковских услуг.

I Нормативы функционирования:

• минимальный размер уставного капитала это для вновь создаваемых банков

• минимальный размер собственных средств для действующих банков.

II Нормативы надежности:

• норматив достаточности капитала

• максимальный размер вексельных обязательств банка

• норматив использования собственных средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц

• максимальный размер риска на одного кредитора.

III Нормативы ликвидности:

• норматив мгновенной ликвидности

• норматив текущей ликвидности

• норматив долгосрочной ликвидности

• норматив общей ликвидности

• норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами.

IV Нормативы кредитного риска:

• максимальный размер риска на1 заемщика или группу заемщиков

• максимальный размер крупных кредитных рисков

• максимальный размер кредитов гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (пайщиком).

Все активы банка с точки зрения ликвидности, т.е. легкости их превращения денежную форму можно разбить на 3 группы:

1. Первоклассные ликвидные активы

2. Ликвидные средства

3. Неликвидные активы

Показатель обеспечения капиталом:

Н1 = (Н1>0,04)

, где К – капитал,

– объем активов взвешенных с учетом риска.

С точки зрения риска потери активы банка подразделены на 6 групп.

Кроме показателя Н1 центральным банком предусмотрены еще 2 оценочных показателя, которые отражают соотношение капитала банка с активами повышенного риска.

Н2 = (Н2 0,1)

, где – актив с 3 по 6 группу.

С точки зрения регулирования активных операций для определения достаточности капитала коммерческие банки рассчитываются аналогичный показатель для 4 и 5 группы:

Н*2 = (Н*2 0,15)

Ограничение обязательств банка:

Н3 =

, где О – обязательства банка.

Установлен ряд оценочных показателей, расчет которых позволяет регулировать активные и пассивные операции для поддержания уровня ликвидности баланса банка (Н4, Н5, Н6).

Н4 = (Н4 0,7)

, где – сумма кредитов,

С – сумма расчетных, текущих счетов, а также вкладов и депозитов.

Отношение кредитов банка (С) показывает на сколько доходным или прибыльным и одновременно наиболее рискованными являются активы банка, покрытые вкладами.

Н5 = (Н5 0,5)

, где ЛА – сумма ликвидных активов.

Доля ликвидных активов (ЛА) в общей сумме активов (А) это Н6:

Н6 = (Н6 0,5)

, где А – общая сумма активов за минусом кредитов и других платежей в пользу банка со сроком исполнения до месяца (30 дней).

Центральный банк также устанавливает коэффициенты краткосрочные (Н7) и среднесрочные (Н8).

Н7 = (min значение Н7 = 0,3)

, где ОВ – обязательства банка по счетам до востребования.

Н8 = (max значение Н8 = 1)

, где – кредиты, выданные банком на срок свыше 1 года,

К – капитал банка,

ОД – обязательство банка по депозитным счетам, кредитам полученных банком, а также долговые обязательства со сроком погашения свыше года.

Максимальный размер риска на одного заемщика это коэффициент Н9.

Способность банка своевременно и полностью рассчитываться по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но также и от финансового положения заемщика.

В целях соблюдения банком платежеспособности было введено понятие крупный кредит, а также разработана система контроля над его суммой.

Крупный кредит – это величина совокупной задолженности заемщика плюс 50 % гарантий и обязательств, выданных этому заемщику и которые превышают 15% собственных средств банка.

Н9 =

, где Р – размер риска банка.

Обязательства банка группируются с учетом степени риска вложений и возможной потери частной стоимости на 6 групп.

Каждому элементу группы присваивается соответственный поправочный коэффициент или процент.

№ по порядку	Группировка активов	Степень риска, %
I	I.1 Касса и приравненные к ней средства	0,5
	I.2 Средства на корреспондентском счете	0,0
	I.3 Средства на резервном счете в центральном банке	0,0
II	II.1 Ценные бумаги правительства	10,0
	II.2 Ссуды гарантированные правительством	15,0
	II.3 Ценные бумаги местных органов власти	20,0
	II.4 Финансирование государственных капитальных вложений	25,0
	II.5.Здания и сооружения и другие основные фонды	25,0
III	III.1 Кредиты другим банкам	25,0
	III.2 Краткосрочные ссуды (сроком до 1 года) минус ссуды гарантированные правительством	30,0
	III.3 Факторинговая операция (перекупка долга)	50,0
IV	IV.1 Долгосрочные ссуды (сроком более 1 года) минус ссуды гарантированные правительством	50,0
V	V.1 Ценные бумаги акционерных обществ, приобретенных банком	70,0
	V.2 Другие права участия приобретенные банком	80,0
VI	VI.1 Просроченная задолженность по ссудам	100,0