18.Доходы и расходы банка. Управление прибылью: формирование, распределение и использование.

Структурно доходы и расходы подразделяют на:

полученные (уплаченные) от банковских операций и других сделок;

операционные;

прочие.

К банковским относятся такие доходы и расходы, как проценты по привлеченным и размещенным средствам, доходы (включая комиссии) от открытия, ведения и расчетно-кассового обслуживания банковских счетов, за переводы, платежи, операции с банковскими картами и за инкассацию. Кроме того, банковской является операция по купле-продаже иностранной валюты. Фактически это то, что перечислено в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности".

К операционным доходам и расходам относят доходы от участия в уставных капиталах других организаций, доходы и расходы по срочным беспоставочным сделкам (вариационная маржа), доходы и расходы от ценных бумаг (кроме процентов и расходов, относимых на стоимость бумаг), доходы и расходы от аренды, а также другие расходы и доходы, помимо банковских.

К операционным относятся также расходы, связанные с формированием резервов на возможные потери, а также доходы, связанные с их восстановлением. Обычно это достаточно большие суммы.

К прочим доходам и расходам банка относят несколько разных видов:

штрафы, пени, неустойки;

доходы от безвозмездно полученного имущества;

возмещение причиненных убытков;

доходы и расходы прошлых лет.

Управление доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:

• издержек по привлечению средств;

• операционных издержек;

• издержек инфляции;

• рисков по доходным операциям (премия за риск);

Разница между валовыми доходами и расходами коммерческого банка. Прибыль банка выражает важнейший результат его деятельности - является источником выплаты дивидендов акционерам банка; направляется на создание различных фондов, в т.ч. создающихся в законодательном порядке после налогообложения; используется для благотворит, деятельности, совместной деятельности банка с др. организациями; присоединяется к капиталу банка, укрепляя его надежность.

Балансовая прибыль - разница между совокупными доходами и расходами банка.

Из балансовой прибыли Банк уплачивает различые платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Все, что осталось - чистая прибыль. Она делится на распределяемую( в дивиденды, формирование фондов)и капитализируемая (на увеличение СК банка)

19.Кредитоспособность заемщика: понятие и методы ее оценки

Кредитоспособность – это оценка возможности клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объёме погасить задолженность и проценты.

Оценка кредитоспособности заёмщика представляет собой процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на величину кредитного риска и систематизацию в виде присвоения кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определённого количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от нескольких показателей, присущих деятельности заёмщика, к агрегированному значению одного показателя, характеризующего класс кредитоспособности.

Кредитный рейтинг представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определённого количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от нескольких показателей, присущих деятельности заёмщика, к агрегированному значению одного показателя, характеризующего класс кредитоспособности.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

- характер клиента - под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка;

- способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица;

- способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности) в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками;

- капитал - для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком);

- обеспечение кредита - под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях;

- условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка;

- контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Банки используют различные методики количественного определения кредитоспособности. Основные моменты:

1.отбирают показатели, по которым клиентов делят на классы

2.устанавливают границы показателей

Для определения сводного показателя для всех критериев устанавливается вес отдельных показателей (значение в общем итоге) и присваивают соответствующее количество баллов.

По сумме баллов определяют сводный показатель:

Ксв = a₁x₁ + a₂x₂ + … + a_nx_n

а – баллы, х – класс показателя

Кредитоспособность-оценка возможностей клиента лдя получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погашать задолженность по кредиту и процентам.

С тз ФЛ- оценка на осовании их доходов,. Наиболее оптимальным считатется скоринговый метод-баллы

для ЮЛ- финансовые коэффициенты, анализ денежных потоков, (количестенные модели), показатель делового риска(качественные модели)

каэф. ликвидности, рентабильности, фин левериджа

2этап: посчитали коэфф

3 этап : распределили по классу

4 этап: рассмотрение условий по выдаче кредита

Это один из способов управления кредитных рисков. (факторная сторона)