47. Правовое регулирование кредитования субъектов хозяйствования.

Одним из барьеров, стоящих на пути развития белорусских предприятий, является нехватка капитала. Уровень текущего самофинансирования предприятий не превышает 25 %, на долю кредиторской задолженности приходится около 60 % оборотных активов. Обеспечить масштабное расширение производства, освоение нового оборудования и технологий, а для многих и выйти из кризиса без привлечения кредитов невозможно. Однако доля вложений в предприятия реального сектора экономики недостаточна. Кредиты, предоставленные банками, составляют около 25 % ВВП. Для сравнения: аналогичный показатель в США равен 70 %, в Японии – 55 %, в среднем по странам ЕС – 125 %. Главная причина – наличие больших кредитных рисков из-за неплатежеспособности заемщиков, т.к. около 40 % предприятий Беларуси являются убыточными³³.

Основными нормативными правовыми актами, регулирующим отношения кредитования, являются: ГК, Банковский кодекс (БК), постановление Правления Нацбанка Республики Беларусь от 30.12.2003 г. № 226 «Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (с изм. от 04.07.2011).

Правовым основанием кредитования субъектов хозяйствования является кредитный договор. К отношениям по кредитному договору применяются правила главы 42 ГК «Заем и кредит» с учетом особенностей, установленных законодательством.

Кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Кредитование – предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора.

Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя, после чего уполномоченным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных полномочий принимается решение о предоставлении кредита. Представленные кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье. Банкам запрещается выдача кредита кредитополучателю, имеющему просроченную задолженность по ранее выданным ему кредитам (кроме случаев кредитования установленных законом). После совершения банком указанных действий заключается кредитный договор, понятие которого предусмотрено ст. 137 БК (с изм. от 14.06.2010 г.).

По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

- в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

- путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю – индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

Стороны кредитного договора: кредитодатель – банк или небанковская кредитно-финансовая организация, кредитополучатель – кредитоспособные юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Небанковская кредитно-финансовая организация вправе предоставлять кредиты только за счет собственных средств.

Признаки договора – консенсуальный, возмездный.

Объект договора – денежные средства (национальная или иностранная валюта).

Форма договора – всегда письменная (независимо от суммы кредита). Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет за собой его недействительность.

Существенными условиями кредитного договора являются условия (ст. 140 БК):

1. о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

2. о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита (строк возврата определяется сторонами);

3. о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

4. о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита), – в случае, предусмотренном ч. 2 ст. 144 БК (кредитный договор может быть заключен с условием о целевом использовании кредита);

5. о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

6. об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

7. иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Кредитодатель вправе отказаться от заключения кредитного договора при наличии сведений о том, что предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена (погашена) в срок, при непредоставлении кредитополучателем обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, при принятии хозяйственным судом решения о банкротстве с ликвидацией (прекращением деятельности) кредитополучателя, при наличии иных оснований, способных повлиять на выполнение кредитополучателем обязательств по кредитному договору или предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Кредит может быть досрочно возвращен (погашен) на условиях, предусмотренных кредитным договором. Если кредитным договором не предусмотрена возможность досрочного возврата (погашения) кредита, такой кредит может быть возвращен (погашен) досрочно только с согласия кредитодателя. При неисполнении (ненадлежащем исполнении) кредитополучателем обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе потребовать досрочного возврата (погашения) кредита (ст. 143 БК).

Если кредитный договор заключен с условием о целевом использовании кредита, кредитополучатель обязан обеспечить возможность осуществления кредитодателем контроля за целевым использованием кредита. При неисполнении кредитополучателем указанной обязанности и (или) условия о целевом использовании кредита, кредитодатель (если иное не предусмотрено кредитным договором) вправе потребовать от кредитополучателя досрочного возврата (погашения) кредита, уплаты причитающихся процентов и платы за пользование им, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору (ст. 144 БК).

До заключения кредитного договора кредитодатель обязан обеспечить возможность ознакомления каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором.

При заключении кредитного договора кредитодатель с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором.

Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата (погашения) кредита или равномерными взносами в период его возврата (погашения). Уплата процентов за пользование кредитом в день предоставления кредита не допускается.

Кредитополучатель, не возвративший (не погасивший) кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата (погашения) кредита до его полного возврата (погашения) уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре, если иной размер не предусмотрен законодательством Беларуси.

При недостаточности средств для полного исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель в I очередь погашает издержки банка по исполнению обязательства, во II очередь – основную сумму долга по кредиту, затем причитающиеся проценты и плату за пользование им, в III очередь исполняет иные обязательства, вытекающие из кредитного договора (если иное не предусмотрено Президентом Беларуси).

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег³⁴, переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

В кредитном договоре может быть предусмотрена ответственность кредитополучателя за несвоевременное внесение процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором. К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей мо­жет быть привлечен и кредитодатель. В частности, в договоре может быть предусмотрена его ответственность за немотивированный отказ от предоставле­ния кредита, предоставление его в меньшей сумме либо с нарушением сроков. Наряду с уплатой неустойки (процентов) виновная сторона должна полнос­тью возместить другой стороне убытки, если такая форма ответственности не исключена договором.

Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на краткосрочные (со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до 1 года включительно.) и долгосрочные кредиты (со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше 1 года).