7. Планирование аудита

Программа аудита

Организация должна проводить аудиторские проверки периодически в запланированное время.

Программа аудита (годовая или на какой-то другой период времени) разрабатывается руководителем службы внутреннего аудита и утверждается уполномоченным представителем руководства по качеству. При этом может быть разработана отдельная программа аудита для каждой системы менеджмента (качества и экологии) или единая программа.

Программа аудита разрабатывается с учетом статуса и значимости процессов и видов деятельности, реализуемых в системе менеджмента, а также результатов предыдущих проверок

Статус проверяемого процесса (вида деятельности) характери-зуется следующими вариантами: процесс (вид деятельности):

- прошел аудиторскую проверку в отчетный период, соответствует установленным требованиям и резуль-тативен;

- прошел аудиторскую проверку в отчетный период, соответствует установленным требованиям, но не результативен;

- прошел аудиторскую проверку в отчетный период, но не соответствует установленным требованиям;

- не проходил аудиторской проверки в отчетный период.

Важность проверяемого процесса (вида деятельности) определяется степенью его воздействия на достижение конечных результатов организации в области качества в отчетный период. Состав важных процессов (видов деятельности) на конкретный период времени определяется по результатам анализа систем менеджмента.

Наряду со значимыми процессами (видами деятельности) при разработке аудита учитываются также так называемые, критические процессы (виды деятельности), выполнение которых на определенном этапе может представлять фактическую или потенциальную опасность для качества и (или) экологии. Критические процессы (виды деятельности) определяются по результатам предыдущих аудиторских проверок.

Возможная форма программы аудита

В программу аудита могут включаться проверки отдельных документов, подразделений, процессов и систем в целом, а также проверки поставщиков организации.

Доведение программы до соответствующих должностных лиц, координация, корректировка программы, комплектование аудиторских групп и контроль за выполнением программы возлагаются на службу внутреннего аудита.

Изменения в программу вносятся руководителем службы внутреннего аудита в случаях:

• введение в действие новых документов систем менеджмента качества и (или) экологии;

• поступления информации от потребителей или контролирующих органов о несоответствии качества продукции или экологии установленным требованиям;

• рекомендаций ведущих аудиторов.

Откорректированная программа утверждается уполномоченным представителем руководства по качеству.

Наряду с планированием аудиторских проверок, планированию подлежат подготовка, повышение квалификации и аттестации внутренних аудиторов.

Высшее руководство организации назначает ответственных лиц за управление программой аудита, которые должны:

• устанавливать, реализовывать, проводить мониторинг и улучшать программу аудита;

• определять необходимые ресурсы и обеспечивать их предоставление.

Схема управления программой аудита в соответствии ИCO 19011:2002