Тема № 4 перестрахование Понятие, цель и характеристика перестрахования

Финансовое взаимодействие между страховыми организа­циями может осуществляться в формах сострахования, взаим­ного страхования и перестрахования.

Перестрахование - система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, свою ответственность по этим рискам страхует у других страховщиков, называемых перестраховщиками. В этом случае страховщик выступает в качестве перестрахователя.

Цель перестрахования - вторичное распределение и «вы­равнивание» риска в рамках страхового портфеля страховщика. Тем самым повышается финансовая устойчивость страховщи­ка. Перестрахование - это страхование страховщика.

С точки зрения теории финансовой устойчивости стра­ховщика перестрахование ограничивает объем внешнего воз­мущения - требования страхового возмещения к конкретному страховщику по крупному риску в связи с происшедшим стра­ховым случаем или серией более мелких ущербов.

Законом «О страховании» установлено, что страховщи­ки, .обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств частично или полностью.

Перестрахование как система экономических отношений

характеризуется следующим:

1) перестраховщик не вступает в непосредственные вза­имоотношения со страховщиком;

2) ответственность перед страхователем по договору страхования несет один страховщик;

3) страховщик за определенную плату передает другой страховой организации - перестраховщику либо долю в риске, либо риск того, что ущерб превысит лимит ответственности (собственное удержание) страховщика, либо риск того, что убыточность по ряду договоров страхования превысит огово­ренный уровень;

4) при наступлении перестрахового случая перестраховщик выплачивает перестрахователю (страховщику) в соответствии с условиями договора перестрахования причитающиеся суммы;

Перестрахование повышает вероятность выплаты страхо­вого возмещения страхователю.

Виды перестрахования

По способу перераспределения рисков портфеля страховщи­ка выделяют факультативное и облигаторное перестрахование.

Факультативное перестрахование предполагает за­ключение индивидуального договора перестрахования по каж­дому крупному риску. При этом индивидуально определяют условия: размер ответственности, сроки и размеры премий, условия выплат и др. По такому перестрахованию передают наиболее крупные и опасные риски. Это делает его непривле­кательным для перестраховщика, который принимает повышен­ный риск. Кроме того у перестраховщика высоки издержки на обслуживание договоров.

Облигаторное перестрахование предполагает передачу перестраховщику перестрахователем на согласованных условиях групп и видов риска одного рода. По такому договору пе­рестрахователь обязан передать, а перестраховщик обязан принять некоторое согласованное множество рисков. При этом выравнивается риск портфелей перестрахователя и перестра­ховщика, снижаются издержки на обслуживание договоров пе­рестрахования.

Возможно смешанное факультативно-облигаторное перестрахование, при котором перестрахователь имеет воз­можность отбора рисков, предлагаемых в перестрахование, а перестраховщик обязан принять каждый из этих рисков.

Пропорциональное и непропорциональное перестрахова­ние выделяют в зависимости от базы расчета перестраховоч­ной премии. Пропорциональное перестрахование определяет ответственность как базу расчета премии. Производимые вы­платы и получаемая премия делятся между перестрахователем (страховщиком) и перестраховщиком пропорционально прини­маемой им ответственности. Перестрахователь получает от пе­рестраховщика комиссионные за переданные риски.

Часть страховой суммы за первоначальный риск, который перестрахователь (страховщик) оставляет за собой, называется лимитом ответственности, собственным удержанием, франшизой. В РФ лимит ответственности страховщика зако­нодательно ограничен 10% его собственных средств.

Выделяют пропорциональное квотное и эксцедентное пе­рестрахование.

При квотном перестраховании квотой называется доля ответственности сверх лимита ответственности перестрахователя. Ее выражают в процентах от страховой суммы по первоначаль­ному риску или в твердой денежной форме.

При эксцедентном перестраховании размер участия перестраховщика . определяется кратным лимиту ответствен­ности перестрахователя. Этот лимит определяется в денежном выражении и принимается за одну долю или линию. Размер участия перестраховщика (сумма эксцендента) вычисляется как определенное число линий (долей).