Тариф и его методы

Страховой тариф определяет доступность страховой услу­ги для страхователя из различных отраслей деятельности, является основой финансовой устойчивости страховщика. Он связывает типовые условия страхования, маркетинг, менеджмент, финансы страховщика.

Общеэкономическим содержанием тарифов является нор­мирование страховой деятельности.

Известно, что нормой называют решение, определяющее максимально допустимые затраты труда (живого или овещест­вленного) на единицу продукции (или вид работы) либо мини­мально допустимый выход полезного эффекта на единицу за­трачиваемого ресурса.

Тариф - это норма (или норматив) по виду страхования, регулирующий экономические отношения страхователя, стра­ховщика, органов государственной власти (налоги).

По периоду действия различают нормы: оперативные, среднегодовые (текущие) и перспективные.

Методы установления технико-экономических норм опре­деляют обоснованность норм и нормативов. В практике норми­ровочной работы в настоящее время применяются следующие методы: опытный, опытно-статистический, расчетно-технический

и аналитически-расчетный .

При расчетно-техническом методе нормы устанавли­ваются на основе расчетов, определяющих потребность в ре­сурсах на изготовление каждого вида продукции.

При опытно-статистическом методе используются статистические данные о затратах в прошлых периодах на единицу измерения - один договор страхования.

Понятие и основные задачи актуарных расчетов

Величина предъявленных на основе тарифа к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска.

В страховании с помощью актуарных расчетов определя­ются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страхов­щиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты - это система математических и статистических за­кономерностей, позволяющих определить экономические основы взаимоотношений государства, страховщика, страхователя.

С помощью актуарных расчетов определяется мера участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Исчисление расходов на проведение данного страхования производится в форме актуарной калькуляции.

Актуарная калькуляция может выполнять различные роли:

1)она позволяет определить себестоимость услуги;

2) служит источником данных для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организаци­онных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

Основные задачи актуарных расчетов.

- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т.е. выполнение требования научной классифика­ции рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

- математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение методов и источников фор­мирования этих фондов.

Основы теории актуарных расчетов заложены в 17 веке работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея.

В 1662 году была опубликована работа английского учено­го Д. Граунта "Естественные и политические наблюдения, сде­ланные над бюллетенем смертности". Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности.