Рекомендована література:

п. 1, с. 452-496	п. 19; 20; 22	п. 105
п. 2, с. 192-203	п. 28; 29	п. 106
п. 10; 11; 12	п. 42	п. 113

Семінарське заняття № 4

Тема 7. Моніторинг та контроль банківських ризиків

Кількість годин: 2

План

1. Функції та завдання підсистеми внутрішньобанківського контролю за ризиками

2. Організаційна побудова служби внутрішнього контролю у банку.

3. Особливості здійснення контролю за ризиками, які не мають кількісних характеристик.

4. Підсистема моніторингу банківських ризиків.

5. Інформаційні звіти в системі моніторингу.

6. Контроль за рівнем ефективності системи ризик-менеджменту банку.

Ключові слова: контроль, внутрішній контроль, система внутрішнього контролю, фінансовий контроль, складові контролю, функції контролю, служба внутрішнього контролю, , моніторинг ризиків, інформаційні звіти, індивідуальний рівень контролю, ранжирування банківських ризиків, вартісні ліміти, ефективність системи ризик-менеджменту.

Дискусійні питання:

1. З’ясуйте та представте основні відмінності у розумінні змісту моніторингу та контролю банківських ризиків в системі управління ними.

2. Визначте проблеми формування інформаційно-аналітичного забезпечення для здійснення ефективного моніторингу ризиків в банку.

3. Обґрунтуйте критерії оцінки ефективності системи ризик-менеджменту банку.

Рекомендована література:

п. 1, с. 515-575	п. 33	п. 97
п. 6, с. 226-252	п. 51	п. 114
п. 10; 11	п. 80	п. 119

Практичні завдання та методичні рекомендації щодо розв’язання

Практичне заняття № 1.

Тема 1. Теоретичні засади банківських ризиків.

Взаємозв’язок ризиків із фінансовими результатами діяльності банку

Завдання 1. 1.

Прибутковість активів банку становить 1,5 %. Мультиплікатор капіталу — 10 разів. Банк ставить завдання досягти прибутковості капіталу 20 %. За яких умов це можливо? Обґрунтуйте економічний зміст залежностей. Змоделюйте залежність прибутковості банківської діяльності від рівня фінансових ризиків.

Методичні рекомендації до розв’язання

Модель Дюпона

Модель Дюпона (методика декомпозиційного аналізу капіталу) досліджує залежність між показниками прибутковості і ризику банку та виявляє вплив окремих чинників на результати його діяльності:

де ROE — показник прибутковості капіталу;

ROA — показник прибутковості активів;

МК — мультиплікатор капіталу.

Показник мультиплікатора капіталу (МК) — це відношення середніх активів (А) до власного капіталу банку (К):

Показник мультиплікатора капіталу розглядається як узагальнений індикатор ризикованості банку. Що вищим є значення мультиплікатора капіталу, то вищим буде й ризик. Для отримання вищого прибутку треба мати більш ризиковану структуру балансу за інших однакових умов. Для досягнення вищого рівня прибутковості капіталу треба мати вищий показник МК. Якщо ефективність роботи банку знижується, то для забезпечення бажаного рівня прибутковості капіталу необхідно взяти на себе ризик - збільшити відношення зобов'язань до капіталу.

Модель Дюпона вказує на взаємозв'язок прибутку із джерелами формування банківських ресурсів, а точніше - зі співвідношенням власних та залучених коштів. Навіть банк із невисоким показником прибутковості активів може досягти відносно високого рівня прибутковості капіталу за рахунок максимально можливого використання боргових зобов'язань, а отже, за рахунок підвищення ризикованості фінансової структури.

Завдання 1. 2.

Оцінити за даними табл. 1. 1. як вплине на прибуток банку зростання процентних ставок на ринку на 5 %?

Таблиця 1. 1

Баланс банку

Показник	Активи, млн грн	Пасиви, млн.грн.
Збалансовані за строками	120	120
Чутливі до зміни ставки	250	600
Нечутливі до зміни ставки	710	340
Неробочі активи/безпроцентні пасиви	230	70
Капітал		180
Усього	1310	1310

Завдання 1. 3.

Оцінити зміну процентної маржі банку протягом року з урахуванням прогнозу зміни процентних ставок на ринку (табл. 1. 2).

Таблиця 1. 2

Оцінка показників прибутковості банку за методом кумулятивного гепу, тис.грн.

Показник	Період
	До 7 дн.	8—30 дн.	1—3 міс.	4—6 міс.	7—9 міс.	10—і 2 міс.
,%	-2,3	-1,8	-1,2	-2,9	-0,5	3,4
	-26 535	-20 485	-17 052	38	9945	697
T, днів	7	ЗО	91	183	275	365