15.4. Оценка валютного риска, валютная позиция банка

Валютный риск есть вероятность возникновения по­терь от изменения стоимости позиций банка, выражен­ных в иностранной валюте, при колебании их курсов. Валютный риск включает позиции в драгоценных метал­лах за исключением мерных слитков.

Определяется валютный риск на основании расчета чистых и суммарных валютных позиций банка. Валютная позиция включает длинную позицию, которая опреде­ляется по требованиям банка в иностранной валюте и имеет знак «плюс», и короткую позицию, которая опре­деляется по величине обязательств, выраженных в ино­странной валюте, и имеет знак «минус».

При расчете длинных и коротких позиций учитыва­ются внебалансовые требования и обязательства, но не принимаются во внимание технические счета отражения открытой валютной позиции, связанные с порядком учета валютных операций. Расчет осуществляется в бело­русских рублях в отношении каждого вида валюты по официальному курсу на дату расчета.

Разница между длинными и короткими позициями есть чистая позиция, она определяется для каждой валю­ты и драгоценных металлов. При совпадении по сумме требований и обязательств позиция является закрытой, при наличии превышения — открытой. Все чистые от­крытые валютные позиции с одинаковым признаком суммируются для определения общей короткой и общей длинной валютных позиций.

Суммарная открытая валютная позиция определяется наибольшей величиной (независимо от признака пози­ций) как сумма общей длинной или общей короткой валютной позиции и общей длинной или общей корот­кой позиции в драгоценных металлах.

Норматив открытой валютной позиции представляет собой процентное соотношение открытой валютной по­зиции и собственных средств банка. Величина суммарной открытой валютной позиции по всем видам иностран­ных валют и драгоценных металлов не может превышать 20% нормативного капитала банка. Величина чистой от­крытой валютной позиции по каждому виду иностран­ной валюты и драгоценного металла не может превышать 10% нормативного капитала банка.

Расчет показателей валютной позиции банка осуще­ствляется ежедневно. При возможном нарушении уста­новленных нормативных значений предпринимается ре­гулирование валютной позиции путем продажи, покуп­ки, конверсии различных валют, в том числе посредст­вом сделки на условиях обратного выкупа.

Валютный риск учитывается и при расчете показате­лей достаточности нормативного капитала банка как со­ставляющая рыночного риска. Величина валютного риска принимается в расчет, если суммарная валютная пози­ция превышает 2,5 % нормативного капитала банка. То­гда валютный риск определяется умножением суммар­ной открытой валютной позиции на 0,08.

16. Посреднические операции

16.1. Экономическая сущность посреднических операций

Под посредническими операциями банка понимают операции, которые содействуют осуществлению его дея­тельности как по формированию ресурсов и их размеще­нию, так и получению прибыли.

Среди посреднических операций выделяют: расчетные операции, гарантийные операции, валютно-обменные, некоторые операции с ценными бумагами клиентов, до­верительное управление денежными средствами, банков­ское хранение, инкассацию. Для посреднических опера­ций характерен разнообразный характер их проведения и влияния на баланс банка, тесная взаимосвязь с актив­ными и с пассивными операциям.

Ведущее место среди посреднических операций за­нимают расчетные, которые при их проведении затраги­вают как текущие и другие счета клиентов, отражающие привлеченные ресурсы банка и его обязательства, так и корреспондентский счет в Национальном банке при про­ведении расчетов на межбанковском уровне. При этом банк за проведение расчетов в зависимости от их вида, размера взимает вознаграждение, тогда как на остаток средств по текущему счету начисляет проценты, которые могут полностью компенсироваться полученными дохо­дами от проведенных расчетов. Таким образом, проведе­ние расчетов способствует одновременному формирова­нию ресурсов и получению дохода.

При посреднических операциях с ценными бумагами клиентов также затрагиваются их счета при зачислении или списания средств при покупке или продаже ценных бумаг, т.е присутствует влияние на ресурсы банка. При этом банк получает фиксированный доход и не имеет риска по обесценению ценных бумаг, ухудшения фи­нансового состояния эмитента.

Гарантийные операции банка отражаются на внеба­лансовых счетах и приносят банку определенный доход при их предоставлении. При исполнении банковской гарантии и наличия права регресса происходит транс­формация внебалансового обязательства банка при по­среднической операции в активную операцию, т.к. ис­полненные гарантии рассматриваются банком как опе­рации кредитного характера и включаются в состав его кредитного портфеля.

При доверительном управлении банк получает в до­верительное управление денежные средства, ценные бу­маги которые учитываются на специальном доверитель­ном счете с открытием специальных счетов для обеспе­чения раздельного учета и расчетов по ним. Доход скла­дывается от вознаграждения по договору доверительного управления и с возмещением произведенных расходов.

В целом для посреднических операций характерно:

• осуществление операций в рамках специально за­ключенного договора, например, договора на расчетно-кассовое обслуживание, договора банковского хранения;

• банк, как правило, выступает посредником между продавцом и покупателем, плательщиком и получателем денежных средств по товарным, валютным сделкам, опе­рациям с ценными бумагами;

• осуществляются операции в основном за счет средств клиента, возможен вариант их проведения за счет средств банка, но от имени клиента;

• получение банком от посреднических операций до­хода в форме комиссионного вознаграждения.