4. Банковские риски

4.1. Сущность банковских рисков, их классификация

Риск — стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям или получению меньшей суммы до­хода по сравнению с предполагаемой.

В банковской практике риск может проявляться в не­обходимости осуществлять дополнительные расходы, ко­торые уменьшают предполагаемые доходы от операции, в отказе клиентов от услуг банка и многом другом, что оборачивается убытками для банка и может привести к его ликвидации. Вместе с тем риск присутствует в любой бан­ковской операции, без него банковская деятельность не имела бы смысла, поскольку ее цель — получение прибы­ли, которая является отражением несостоявшегося риска. Как правило, высокая доходность операции предполагает ее высокий риск, и наоборот. Поиск оптимального соотно­шения риска и доходности отражает суть принимаемых в банке решений при осуществлении различных операций.

В зависимости от источника возникновения банков­ские риски подразделяют на уровни: индивидуальный (уровень работника банка), микро- и макроуровень.

Классификация банковских рисков по видам происходит в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору. К основным рискам относят: кредит­ный, страновой, рыночный, ликвидности, операционный, стратегический и риск потери деловой репутации банка.

Кредитный риск — это риск возникновения у банка по­терь (убытков) вследствие неисполнения либо несвое­временного или неполного исполнения должником фи­нансовых обязательств перед банком, обусловленных до­говором или законодательством. Кредитный риск обычно рассматривается как главный риск банка: многим активам банка при размещении присущ кредитный характер.

Страновой риск — это риск возникновения у банка по­терь в случае неисполнения иностранными контрагента­ми обязательств из-за экономических, политических или социальных изменений. К этому виду относится и риск невозможности перевода средств, поскольку валюта денеж­ного обязательства может оказаться недоступной контр­агенту банка из-за особенностей национального законо­дательства, при этом финансовое положение самого контрагента роли не играет.

Рыночный риск — это риск возможных потерь по балан­совым или внебалансовым позициям в результате неблаго­приятной динамики рыночных цен. Он включает процент­ный, фондовый, валютный и товарный риски и относится к категории спекулятивного риска, состоящего в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку. Риск возникает не только благодаря колебаниям рынка, но и в результате действий участников рынка. Последние могут принимать на себя риск или избавляться от него.

Риск ликвидности — это риск потерь банка вследствие его неспособности обеспечить своевременное исполне­ние своих обязательств в полном объеме по причине не­сбалансированности активов и обязательств банка, а так­же при необходимости в немедленном исполнении обя­зательств по непредвиденным обстоятельствам.

Операционный риск — это риск возникновения у банка потерь в результате несоответствия банковскому законо­дательству порядка и процедур совершения операций и других сделок, установленных внутренними документа­ми банка, или их нарушения сотрудниками банка в ре­зультате ошибок либо некомпетентности. Операционный риск включает риск ошибок персонала, технологический, технический, методологический, учетный, правовой, управ­ленческий, риск внутреннего и внешнего мошенничества, форс-мажорных обстоятельств и другие виды риска.

Стратегический риск — это риск возникновения у бан­ка потерь в результате ошибок при принятии решений, определяющих стратегию работы и развития банка, что выражается в неправильном обосновании перспектив­ных направлений деятельности.

Риск потери деловой репутации банка — это риск возник­новения у банка потерь в результате сокращения клиент­ской базы по причине формирования негативного пред­ставления о финансовой устойчивости банка, качестве ока­зываемых им услуг или характере его деятельности в целом.