18. Ликвидность банка

18.1. Понятие ликвидности банка

Для оценки стабильности и надежности банка широ­ко используется понятие ликвидности как способности банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Существуют различные подходы к оценке ликвидно­сти банка. Наиболее часто учитывается возможность ак­тивов превращаться в ликвидную форму. Под ликвидно­стью активов понимают их способность трансформиро­ваться в платежные средства, необходимые для выполне­ния обязательств. Все активы классифицируются на груп­пы по степени ликвидности (см. тему 6).

Для оценки ликвидности банка используют соотноше­ние банковских требований и обязательств. Например, со­гласно нормативным документам Национального банка Республики Беларусь ликвидность определяется сбаланси­рованностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств. Такой подход позволяет рассматривать ликвидность как произ­водную от состояния не только активов, но и пассивов, причем как в настоящем, так и в перспективе, что обу­словлено сроками привлечения и размещения средств. Это предполагает определение ликвидности с включением дви­жения активов и пассивов в соответствии со сроками за­ключенных договоров по требованиям и обязательствам.

Ликвидность, рассматриваемая по состоянию на кон­кретную дату, определяется как стационарная ликвид­ность, или ликвидность запаса, а изучаемая с учетом пер­спективы движения — как ликвидность движения, или ликвидность потока.

Понятие риска ликвидности создает дополнительный аспект в представлении о ликвидности, так как благода­ря ему возможно оценить не только выполнение обязательств банком, но и затраты и потери, которыми со­провождалось поддержание ликвидности.

Ликвидность как системное понятие отражает взаи­мосвязь цели и задач управления ликвидностью, спосо­бов, которыми она достигается, а также основных ре­зультатов и последствий несоблюдения требований лик­видности.

В процессе оценки и управления ликвидностью банк учитывает весь комплекс факторов влияния - внутрен­них и внешних, которые можно определить при анализе рассчитанных показателей ликвидности.

Ликвидность банка во многом обусловлена ликвидно­стью баланса банка. Под ликвидностью баланса банка понимается соответствие отдельных статей и разделов ак­тива и пассива баланса банка, сгруппированных по ви­дам и срокам. По ней определяется необходимость изы­скивать средства для поддержания ликвидности банка. Ба­ланс коммерческого банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть срочные обязательства по пассиву. Ли­квидность банка является производным от ликвидности баланса банка, но при этом она не исключает возможно­сти получать дополнительные средства вне банка, за счет межбанковского рынка и рефинансирования.

Ликвидность банковской системы выражает ее спо­собность своевременно и бесперебойно выполнять обя­зательства перед вкладчиками и кредиторами. Надежность и устойчивость банковской системы зависит от ликвид­ности каждого отдельного банка, поскольку все банки связаны друг с другом через систему корреспондентских счетов, рынок межбанковских кредитов и депозитов, фондовый рынок. Регулирование ликвидности банков­ской системы осуществляет Национальный банк Респуб­лики Беларусь в рамках регулирования монетарной сфе­ры посредством операций по изъятию и по поддержа­нию ликвидности. Регулирование ликвидности банков­ской системы осуществляется на основе оценки и надзо­ра за состоянием ликвидности каждого банка.