80. Содержание, функции и формы кредита.

Кредит – это движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

- это экономические отношения между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности.

Ссудный капитал – это денежный капитал, выдаваемый в долг и приносящий доход в виде %

Стороны: Кредитор (предоставляет стоимость во временное пользование) и заёмщик (получает ссуду). Объект передачи – ссуженная стоимость.

Основными принципамы - возвратность, срочность и платность, обеспеченность (неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток), целевой характер кредита.

функции:

1) аккумуляция (сосредоточение) временно свободных денежных средств юр. и физ лиц.

2) перераспределение денежного капитала, из одной сферы в другую, от одних субъектов к другим

3) экономия издержек обращения, даёт возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов, в результате ускоряется оборачиваемость капитала у субъекта и обеспечивается экономия общих издержек обращения

4) замещения наличных денег кредитными - в процессе кредитования по отдельным формам деньги замещаются документами (вексель, чеки, кредитные карточки).

5) ускорение централизации и концентрации капитала, заёмный капитал даёт возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль.

6) стимулирующая – возврат % побуждает заёмщика к более рациональному использованию ссуды

7) контрольная –осуществляется контроль за финансовым состоянием заёмщиков, за целевым использованием кредита, за соблюдением графика погашения кредита и % по нему.

В зависимости от ссуженной стоимости, формы:

1) товарная, в случае коммерческого кредита, при аренде имущества (в том числе лизинг), предоставление вещей или приборов в прокат, погашение межгосударственных долгов поставками товаров и т.п.

2) денежную, ссуды банков, международных финансово-кредитные учреждений, и др.

3) смешанную.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, формы:

1) коммерческий – отсрочка платежа одного предприятия другому, необходимость вытекает из несовпадения сроков производства и реализации. цель– ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль.

2) банковский – предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями в виде денежной ссуды.

3) потребительский – действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной и денежной формах. Кредиторы - предприниматели при розничной продаже товаров (как правило длительного пользования) в рассрочку и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению на приобретение земли, недвижимости и т.д.

4) государственный –особенность-участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заёмщика. Выступая кредитором, государство через ЦБ или казначейскую систему производит кредитование приоритетных отраслей, региональных или местных органов власти, коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

5) международный – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов. Участниками могут выступать отдельные юр. лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты.