12. Кредит, его сущность функции и формы.

Термин кредит означает ссуда, долг. Банк по определению является кредитной организацией, и ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов. В основе условий кредитования лежат несколько принципов. Срочность - предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существу­ет определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре. Возвратность - исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и долж­на быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором-банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства. Платность. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени рис­ка, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли. Обеспеченность кредита. Целевое использование кредита - предоставляя ссуду, банк дол­жен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Функции:

Распределительная – распределение ссудного капитала страны на возвратной основе;

Эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

Контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогрессы. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципа кредитования.

Формы кредита:

• По видам ссудных счетов: простые, специальные, контокоррентные, овердрафт.

• По обеспечению: необеспеченные, залоговые, гарантированные, застрахованные.

• По срокам кредитования: до востребования, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

• По размерам: мелкие, средние, крупные.

• По методам погашения: в рассрочку, с единовременным погашением.

• По основным группам заемщиков: физические лица, -юридические лица.

• По характеру финансирования заемщика: кредиты содействия, кредиты на коммерческой основе.

• По валютное предоставление: национальная, иностранная.

• По целям кредитования: потребительский, производственного назначения, на увеличение основного капитала.

• По видам кредитов: банковские, коммерческие, государственные, международные.

• Вексульные кредиты: учетные, ссуды под залог векселей, ссуды векселем банка.

13. Условия кредитного договора. Порядок оформления кредита.

Условия кредитной сделки – требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающие принципы кредитования. Характер условий кредитной сделки: юридический и экономический.

Юридической основой предоставления кредита является кредитный договор, регулирующий отношения сторон. Понятие кредитного договора дано в Гражданском кодексе РФ. (4 П, гл. 42).

В соответствии с банковским законодательством для осуществления кредитования заемщику открывается ссудный счет.

Конкретизация экономических условий сделки может быть проверена самим банком в специальной Инструкции по кредитованию или в соответствии с международной терминологией - в кредитном меморандуме.

Участники кредитной сделки - стороны, указанные в договоре: кредитор (или кредиторы) и заемщик (или заемщики). Более двух участников сделки, например, кредиторов, может быть в случае предоставления консорциального кредита на крупную сумму несколькими банками. Ограничения касаются, как правило, заемщиков - юридических физический лиц. Так, отдельные банки кредитуют только юридических лиц, по которым тоже могут быть определенные предписания: исключение заемщиков, представляющих отдельные отрасли или формы собственности, в случае повышенного кредитного риска.

Цели кредитования указываются обязательно, что обусловлено функциями кредита и принципами кредитования.

Сроки кредитования в каждом кредитном договоре устанавливаются в соответствии с поданной заявкой. Ограничение возможно в рамках общей кредитной политики,: пример, не предоставлять кредиты на срок более 1 года.

В специальном пункте указываются даты начала и прекращения действия договора.

Под датой выдачи кредита (вступления в действие договора) следует считать дату перечисления денежных средств со счета банка на счет заемщика. Действие договора прекращается после поступления в банк от Заемщика всей суммы основного долга, начисленных процентов и неустойки (если она была).

Сумма кредита устанавливается в счет лимитов банка, нормативов кредитован ЦБ РФ, заявки заемщика, стоимости и ликвидности предмета обеспечения, кредитоспособности заемщика.

Цена кредита отражает принцип платности при кредитовании, а формой оплаты является процентная ставка.

Процентные ставки могут быть твердыми (фиксированными) и изменяющимися.

На размер процентных ставок влияют следующие факторы:

• ставки рефинансирования ЦБ России;

• стоимости кредитных ресурсов;

• характера кредитной сделки;

• риска погашения предоставляемого кредита;

• формы обеспечения возврата кредита и др.

Минимальная процентная ставка называется базисной, или, в международной прак­тике, «prame rate», - процентная ставка для первоклассных заемщиков.

Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. Процентная ставка за кредит может пересмат­риваться Банком в течение действия кредитного договора. Изменение процентной став­ки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается.

Методика начисления процентов определена Положением Банка России №39-П от 26.06.98.

Обеспечение кредита - один из наиболее надежных способов снижения риска невозврата кредита.

Кредит бывает двух видов: обеспеченный и необеспеченный.

Необеспеченные (бланковые) ссуды выдаются первоклассным заемщикам (т.е. хорошо себя зарекомендовавшим) и вопреки распространенному мнению наиболее крупные ссуды предоставляются банками без обеспечения. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, т.к. в случае ликвидации предприятия банк становится привилегированным кредитором. В кредитном договоре должен быть указан способ обеспечения возврата кредита.

В качестве обеспечения ссуды могут использоваться самые различные виды активов и документов, которые можно легко реализовать: недвижимость, складские квитанции, дебиторские счета, здания и оборудование, коносаменты с передаточными надписями, партии нефти, акции корпораций и т.д. В ГК предусмотрены следующие формы обеспечения кредитов.

При наличии залога кредитор имеет право при неисполнении должником своих обязательств получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества.

Предлагаемый банку в качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным.

Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него.

Достаточность залога характеризует его количественную сторону. Стоимость закладываемого имущества должна превышать сумму выдаваемого кредита с таким расче­том, чтобы Банк мог погасить из стоимости реализации заложенного имущества не только основной долг по выданному кредиту, но и начисленные проценты, судебные расходы, расходы, связанные с реализацией залога и др.

Залогодателем может быть:

• с точки зрения субъекта отношений — сам Заемщик или третье лицо;

• с точки зрения права собственности - собственник имущества или лицо, имею­щее на него право хозяйственного ведения либо право оперативного управле­ния.

На праве хозяйственного ведения имущество принадлежит лишь государственным или муниципальным унитарным предприятиям.

Залог недвижимого имущества этих предприятий осуществляется только с согла­сия собственника (фонда гос.имущества). Остальным имуществом они распоряжаются са­мостоятельно, если иное не установлено законом. Договор залога недвижимого имущества (ипотека) оформляется в нотариальной форме и подлежит государственной регистрации.

Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель обязуется отве­чать за долги заемщика при невыполнении им взятых на себя обязательств (т.е. обязательство 3-его лица перед кредитором).

Поручителем может быть любое юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью, кроме кредитных организаций. В отдельных случаях поручитель­ство должно быть акцентировано другим банком - гарантом самого поручителя.

Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сум­му при наступлении гарантийного случая. Гарантийное обязательство выдается банку-кредитору в виде гарантийного письма. При невозврате ссуды банк вправе списать задолженность со счета гаранта в бесспорном порядке. В качестве гаранта, как правило, выступают банки и страховые компании. Гарантия банка также может быть оформлена гарантийной надписью на векселе (аваль).

В отличие от поручительства объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору, а определятся условием выданной гарантии.

Неустойка - определенная законом или договором денежная сумма, которую за­емщик должен уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего ис­полнения им своих обязательств.

Размер неустойки фиксируется кредитным договором, он может быть увеличен или уменьшен в зависимости от кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность заемщика означает его способность и готовность полно­стью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о финансовых результатах, либо способом анализа денежного потока (АДП), совмещение обоих способов.

Для оценки финансового состояния клиента банки применяют программные про­дукты, например, «Банковский аналитик COMFAR» фирм «ИНЭК» и «Юнидо».

Системный подход к оценке кредитоспособности заемщика требует, кроме оценки его финансового состояния (платежеспособности), качественного анализа:

1. дееспособности заемщика (юридический аспект);

2. его кредитной истории;

3. специфики бизнеса;

4. обеспечения;

5. качества менеджмента;

6. стратегии развития.

Качественный анализ основан на информации, которая не может быть выражена в количественных показателях.

Условием объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и достоверной информационной базы для ее анализа.

Источники погашения единой задолженности:

1. выручка от реализации продукции;

2. прибыль;

3. средства, предоставленные в качестве обеспечения;

4. ликвидные активы;

5. собственный капитал;

6. страховые возмещения.

Учитывается:

• Чистый среднемесячный доход заемщика за 6 месяцев;

• Чистый доход поручителей;

• Сумма и срок кредита;

• Коэффициент платежеспособности заемщика, соответствующий величине чистого дохода:

производится по формуле:

P = D₄*K*T,

где Р - платежеспособность клиента

D4- среднемесячный чистый доход

К - коэффициент

t - период кредитования (в месяцах)

Рейтинг основан на оценке привлекательности кредитной заявки для банка с точки зрения определения возможности погашения заемщиком ссудной задолженности.

В практике российских банков рейтинг заемщика устанавливается, как правило, на основе определения класса заемщика. Первоклассным заемщиком считаются клиенты банка с наиболее высокими показателями финансового состояния.