5.3 Виды платежного оборота, область и условия их применения

Составной частью денежного оборота является платёжный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа для погашения обязательств. В зависимости от форм функционирующих в платежном обороте денег различают: безналичный и налично-денежный оборот.

Налично-денежный оборот - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей в наличной форме за определенный период времени. Он обслуживается банкнотами и разменной монетой. Примером наличного оборота могут служить: выплата заработной платы сотрудникам, материальное поощрение в виде премий, оплата товаров и услуг, платежи населения за коммунальные и жилищные услуги и т.д.

Основой организации наличного денежного оборота служит Положение Центрального банка от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». В соответствии с указанным Положением, наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий должны сдаваться в кассы банка для последующего зачисления на счета этих предприятий. Предприятия могут иметь в своих кассах деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководством предприятий. Лимит устанавливается ежегодно.

Безналичный оборот - движение стоимости без участия наличных денег, т.е. изменение остатков денежных средств на счетах в банке в результате распоряжений владельцев счетов. В безналичной форме могут осуществляться следующие платежи: оплата товаров, услуг; выплата налоговых обязательств; зачисление на счет суммы полученного кредита; получение дотаций, субсидий; списание денег в счет уплаты штрафов, пеней и т.д.

Как средство платежа безналичные деньги имеют преимущество перед наличными деньгами, которое проявляется в следующем: наличные деньги имеют высокие издержки по хранению и транспортировке, могут быть подделаны или утеряны и существенно замедляют оборот.

Ключевым документом, регулирующим условия и правила безналичных расчетов является Положение Центрального банка от 3.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

В странах с развитой рыночной экономикой и нормально функционирующей банковской системой безналичный денежный оборот составляет около 90% совокупного денежного оборота.

Причинами роста налично-денежного оборота могут послужить:

• экономический кризис;

• кризис неплатежей;

• кризис наличности;

• плохая организация системы межбанковских расчетов;

• замедление расчетов;

• сознательное занижение прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов;

• расширение наличных платежей за пределами банковской системы.

Резкий рост налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение, перевозку, хранение наличных денег и замену ветхих купюр.

5.4 Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений

Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений представлена рисунком 2.

Как видно из рисунка, система рыночных отношений делится на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений. Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный (стоимостной) обороты, так как движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров.

При денежно-нетоварных отношениях стоимостного оборота не происходит, меняются только владельцы денег. Например, на рынке кредитных ресурсов у кредитора временно уменьшается количество имеющихся у него денег, т.к. он ссудил их заемщику. У заемщика же увеличивается количество денег и, тем самым, увеличивается его возможность выйти на другие рынки.

Рынок кредитных ресурсов

С о в о к у п н ы й д е н е ж н ы й о б о р о т

Рисунок 2 - Взаимосвязь денежного оборота

с системой рыночных отношений

Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений. При этом деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет распределять их по различным сферам рыночных отношений в соответствии с конъюнктурой рынка в результате действия закона спроса и предложения. В отличие от других рынков, валютный рынок не обслуживается конкретно какой-то частью денежного оборота, он только увеличивает или уменьшает этот оборот.

Таким образом, роль денежного оборота в системе рыночных отношений проявляется в следующем:

• денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую, тем самым, осуществляя их взаимосвязь;

• в денежном обороте создаются новые деньги, которые обеспечивают удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.

Конечная цель управления денежным оборотом сводится к обеспечению товаров платежеспособным спросом, которая достигается при условии нормального соотношения материальных и денежных потоков.

Отсутствие сбалансированности может привести к следующим последствиям:

• рост сверхнормативных запасов как средств производства, так и предметов потребления;

• рост накоплений, которые не могут быть реализованы при отсутствии необходимых средств производства;

• рост накоплений населения из-за невозможности вложения их в необходимые товары по причине отсутствия таковых.

Указанные последствия в конечном итоге приведут к росту цен и инфляции. Таким образом, регулирование совокупного денежного оборота требует комплекса мер, охватывающих экономику, финансы, денежно-кредитную политику, правовое законодательство.

В то же время предприятия могут сами регулировать свой денежный оборот - выбирать выгодных партнеров, форму расчетов, контролировать их своевременность и производить качественные товары.