II организация бюджетирования в ооо «Телеком»
Программа Project Expert может быть использована для построения интегрированных систем управления инвестиционным бюджетом крупного предприятия. Создается единая база данных, пополняемая сведениями об инвестиционных проектах, поступающими из программы Project Expert. Такая система обеспечивает возможность проведения детальной экспертизы и отбора наиболее перспективных проектов, а также контроля процесса их реализации. Динамическая связь базы данных с программой Project Expert позволяет оперативно проводить анализ и управление инвестиционным бюджетом.
II.1 Совместное использование Project Expert и ms Excel
Project Expert и MS Excel можно использовать совместно при внедрении (реализации) бизнес-плана. Для построения и анализа планов деятельности ООО «Телеком» удобно использовать Project Expert . В тех случаях, когда задачи выходят за рамки финансовой модели, часть аналитических функций может выполняться в MS Excel. Например, финансовые отчеты, формируемые в Project Expert, могут передаваться в MS Excel для использования в качестве плановых показателей в системе бюджетирования. И наоборот, Project Expert может получать из MS Excel исходные данные для построения финансовой модели.
Возможность динамического обмена данными, реализованная в Project Expert, позволяет обеспечить оперативное взаимодействие с любым программным продуктом, в т.ч. и MS Excel. Тем не менее, иногда может понадобиться анализ данных в Excel. Для этого можно воспользоваться:
функцией Ctrl/C и Ctrl/V - копировать и вставить - для переноса данных (плановых) из Project Expert в MS Excel. Так можно перенести числовые данные из таблиц. Наименование статей таблиц можно перенести с помощью Таблиц пользователя. Для этого нужно открыть окно настройки таблиц пользователя и скопировать все строки.
открыть нужную таблицу, затем в меню «Редактор» выполнить команду «Копировать все». Запустить MS Excel и командой «Правка/Вставить» вставить таблицу из буфера обмена. Перед тем как скопировать таблицу необходимо отключить опцию «Отображение / Использовать разделитель 1000». В противном случае числовые значения будут вставлены в Excel как текст.
Кроме того, чтобы перенести таблицы Project Expert («Баланс», «Кэш-фло» или «Прибыли-Убытки») в программу Excel можно выполнить следующие действия:
запустить программу Excel
загрузить в нее файл Import.xls (макросы не отключать)
нажать кнопку в панели инструментов MS Excel «Импорт итоговых таблиц из РЕ»
выбрать нужный проект и нажать кнопку «Открыть»
указать валюту и масштаб
выбрать необходимую таблицу: «Баланс», «Кэш-фло» или «Прибыли-Убытки»/
Для того чтобы передать таблицу в MS Word следует открыть нужную таблицу и нажать в панели инструментов кнопку «Передать в MS Word» или воспользоваться командой основного меню «Проект»/«Передать в MS Word».
Выполните действия передачи таблиц Project Expert «Баланс», «Кэш-фло» или «Прибыли-Убытки» созданной модели бизнес-плана ООО «Телеком» в программу Excel с помощью меню «Редактор», режим «Копировать все»:
В результате в MS Excel будут получены следующие таблицы:
Форма "Прибыли-убытки" |
1кв. 2012г. |
2кв. 2012г. |
3кв. 2012г. |
4кв. 2012г. |
2013 год |
2014 год |
||||||
Валовый объем продаж |
|
2596154 |
3930900 |
3974902 |
17745763 |
21160365 |
||||||
Потери |
|
|
|
|
|
|
||||||
Налоги с продаж |
|
|
|
|
|
|
||||||
Чистый объем продаж |
|
2596154 |
3930900 |
3974902 |
17745763 |
21160365 |
||||||
Материалы и комплектующие |
|
158328 |
255826 |
277828 |
1389043 |
1337231 |
||||||
Сдельная зарплата |
|
|
|
|
|
|
||||||
Суммарные прямые издержки |
|
158328 |
255826 |
277828 |
1389043 |
1337231 |
||||||
Валовая прибыль |
|
2437826 |
3675073 |
3697075 |
16356720 |
19823134 |
||||||
Налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
||||||
Административные издержки |
330508 |
330508 |
330508 |
330508 |
1322034 |
1322034 |
||||||
Производственные издержки |
152542 |
152542 |
152542 |
152542 |
610169 |
610169 |
||||||
Маркетинговые издержки |
233051 |
50847 |
63559 |
50847 |
398305 |
398305 |
||||||
Зарплата административного персонала |
491400 |
491400 |
491400 |
491400 |
1965600 |
1965600 |
||||||
Зарплата производственного персонала |
1073520 |
1073520 |
1073520 |
1073520 |
4294080 |
4294080 |
||||||
Зарплата маркетингового персонала |
642600 |
642600 |
642600 |
642600 |
2570400 |
2570400 |
||||||
Суммарные постоянные издержки |
2923622 |
2741418 |
2754130 |
2741418 |
11160588 |
11160588 |
||||||
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
||||||
Проценты по кредитам |
249758 |
573110 |
528935 |
496947 |
1457330 |
268499 |
||||||
Суммарные непроизводственные издержки |
249758 |
573110 |
528935 |
496947 |
1457330 |
268499 |
||||||
Другие доходы |
|
|
|
|
|
|
||||||
Другие издержки |
1986726 |
|
|
|
|
|
||||||
Убытки предыдущих периодов |
|
|
|
|
5186091 |
|
||||||
Прибыль до выплаты налога |
-5160106 |
-876702 |
392008 |
458709 |
3738801 |
8394047 |
||||||
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
|
|
|
|
|
|
||||||
Прибыль от курсовой разницы |
|
|
|
|
|
|
||||||
Налогооблагаемая прибыль |
|
|
|
|
|
8394047 |
||||||
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
1678809 |
||||||
Чистая прибыль |
-5160106 |
-876702 |
392008 |
458709 |
3738801 |
6715237 |
||||||
Форма "Кэш-фло" |
1кв. 2012г. |
2кв. 2012г. |
3кв. 2012г. |
4кв. 2012г. |
2013 год |
2014 год |
||||||
Поступления от продаж |
|
3063462 |
4638462 |
4690385 |
20940000 |
24969231 |
||||||
Затраты на материалы и комплектующие |
|
31731 |
69231 |
95192 |
450000 |
259615 |
||||||
Затраты на сдельную заработную плату |
|
|
|
|
|
|
||||||
Суммарные прямые издержки |
|
31731 |
69231 |
95192 |
450000 |
259615 |
||||||
Общие издержки |
845000 |
630000 |
645000 |
630000 |
2750000 |
2750000 |
||||||
Затраты на персонал |
1752000 |
1752000 |
1752000 |
1752000 |
7008000 |
7008000 |
||||||
Суммарные постоянные издержки |
2597000 |
2382000 |
2397000 |
2382000 |
9758000 |
9758000 |
||||||
Вложения в краткосрочные ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
||||||
Доходы по краткосрочным ценным бумагам |
|
|
|
|
|
|
||||||
Другие поступления |
|
|
|
|
|
|
||||||
Другие выплаты |
|
|
|
|
|
|
||||||
Налоги |
482916 |
455520 |
937780 |
1059060 |
4501809 |
6654507 |
||||||
Кэш-фло от операционной деятельности |
-3079916 |
194211 |
1234451 |
1154133 |
6230191 |
8297109 |
||||||
Затраты на приобретение активов |
3024937 |
2232560 |
|
|
|
|
||||||
Другие издержки подготовительного периода |
2112409 |
|
|
|
|
|
||||||
Поступления от реализации активов |
|
|
|
|
|
|
||||||
Приобретение прав собственности (акций) |
|
|
|
|
|
|
||||||
Продажа прав собственности |
|
|
|
|
|
|
||||||
Доходы от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-5137347 |
-2232560 |
|
|
|
|
||||||
Собственный (акционерный) капитал |
|
|
|
|
|
|
||||||
Займы |
8467021 |
3375780 |
|
|
|
|
||||||
Выплаты в погашение займов |
|
764321 |
705516 |
657186 |
4772860 |
4942918 |
||||||
Выплаты процентов по займам |
249758 |
573110 |
528935 |
496947 |
1457330 |
268499 |
||||||
Лизинговые платежи |
|
|
|
|
|
|
||||||
Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
||||||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
8217263 |
2038349 |
-1234451 |
-1154133 |
-6230191 |
-5211417 |
||||||
Баланс наличности на начало периода |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||||
Баланс наличности на конец периода |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3085692 |
||||||
Форма "Баланс" |
1кв. 2012г. |
2кв. 2012г. |
3кв. 2012г. |
4кв. 2012г. |
2013 год |
2014 год |
||||||
Денежные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3085692 |
||||||
Счета к получению |
|
|
|
|
|
|
||||||
Сырье, материалы и комплектующие |
|
|
|
|
|
|
||||||
Незавершенное производство |
|
|
|
|
|
|
||||||
Запасы готовой продукции |
|
|
|
|
|
|
||||||
Банковские вклады и ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
||||||
Краткосрочные предоплаченные расходы |
281978 |
|
|
|
|
|
||||||
Суммарные текущие активы |
281978 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3085692 |
||||||
Основные средства |
|
5257497 |
5257497 |
5257497 |
5257497 |
5257497 |
||||||
Накопленная амортизация |
|
131437 |
328594 |
525750 |
1533437 |
2650655 |
||||||
Остаточная стоимость основных средств: |
|
5126060 |
4928903 |
4731747 |
3724060 |
2606842 |
||||||
Земля |
|
|
|
|
|
|
||||||
Здания и сооружения |
|
|
|
|
|
|
||||||
Оборудование |
|
5126060 |
4928903 |
4731747 |
3724060 |
2606842 |
||||||
Предоплаченные расходы |
|
|
|
|
|
|
||||||
Другие активы |
|
|
|
|
|
|
||||||
Инвестиции в основные фонды |
3024937 |
|
|
|
|
|
||||||
Инвестиции в ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
||||||
Имущество в лизинге |
|
|
|
|
|
|
||||||
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
3306915 |
5126060 |
4928903 |
4731747 |
3724060 |
5692534 |
||||||
Отсроченные налоговые платежи |
|
84388 |
200740 |
202060 |
228432 |
424587 |
||||||
Краткосрочные займы |
2726882 |
3145664 |
3671248 |
4322015 |
4942918 |
|
||||||
Счета к оплате |
|
|
|
|
|
|
||||||
Полученные авансы |
|
|
|
|
|
|
||||||
Суммарные краткосрочные обязательства |
2726882 |
3230052 |
3871988 |
4524074 |
5171350 |
424587 |
||||||
Долгосрочные займы |
5740140 |
7932816 |
6701716 |
5393764 |
|
|
||||||
Обыкновенные акции |
|
|
|
|
|
|
||||||
Привилегированные акции |
|
|
|
|
|
|
||||||
Капитал, внесенный сверх номинала |
|
|
|
|
|
|
||||||
Резервные фонды |
|
|
|
|
|
|
||||||
Добавочный капитал |
|
|
|
|
|
|
||||||
Нераспределенная прибыль |
-5160106 |
-6036808 |
-5644800 |
-5186091 |
-1447290 |
5267948 |
||||||
Суммарный собственный капитал |
-5160106 |
-6036808 |
-5644800 |
-5186091 |
-1447290 |
5267948 |
||||||
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
3306915 |
5126060 |
4928903 |
4731747 |
3724060 |
5692534 |
||||||
Примечание: В MS Excel подготовлены аналогичные таблицы с шагом 1 месяц.