3.8. Организационный план
В данном разделе приводится информация, характеризующая организационную структуру предприятия, сведения о персонале и кадровая политика фирмы.
Организационный план содержит следующие группы вопросов.
1. Организационная структура предприятия:
организационная схема управления предприятия;
состав подразделений и их функции;
организация координирования и взаимодействия служб и подразделений фирмы и др.
2. Управленческий персонал характеризуется с позиций возраста, образования, занимаемой должности, опыта, прав полномочий, владения акциями предприятия, функциональных обязанностей, достоинств и недостатков.
3. Персонал предприятия, не связанный с управлением:
потребность в кадрах по профессиям;
квалификационные требования;
форма привлечения к труду (постоянная работа, совместительство и др.);
режим труда.
Данную группу вопросов желательно представить в табличной форме.
План потребности в персонале и заработной плате
4. Оплата труда: положение об оплате труда (система оплаты труда, порядок премирования, предоставление льгот, доплат, дотаций, моральные стимулы, страхование и др.).
5. Кадровая политика предприятия:
принципы отбора сотрудников;
принципы найма на работу;
создание системы повышения квалификации и переподготовки кадров;
разработка метода и процедуры оценки качества работы сотрудников;
система продвижения работников по службе.
Сводный план по труду и заработной плате
Данный раздел должен содержать следующую информацию:
расчет потребности в специалистах различных категорий и обоснование уровня квалификации и оплаты труда;
штатное расписание;
предлагаемая система мотивации персонала;
план набора, обучения и подготовки кадров;
план социального развития коллектива;
итоговая смета расходов на персонал.
3.9. Финансовый план
В этом разделе обобщаются все предшествующие материалы разделов и представляются в стоимостном варианте.
Данный раздел позволяет: связать все действия по реализации проекта между собой; оптимально распределить все имеющиеся ресурсы; определить календарные сроки финансирования; распределить работы между исполнителями.
Чтобы написать раздел «Финансовый план», надо ответить на следующие вопросы:
Откуда и когда будут поступать деньги? (доходная часть бюджета проекта)
На что они будут потрачены? (затратная часть бюджета проекта)
Каким будет финансовое положение фирмы в различные отрезки времени?
Каковы итоговые показатели коммерческой привлекательности проекта?
«Финансовый план» состоит из четырех частей:
Финансирование проекта (предполагаемое): указываются источники финансирования, характер расходов, связанных с финансированием и погашением задолженности. Рассчитываются структурные финансовые коэффициенты.
Рассчитывается полная себестоимость реализованной продукции, приводятся годовые показатели по следующим статьям:
производственная себестоимость;
административные накладные расходы;
издержки производства расходы на маркетинг;
амортизационные отчисления;
затраты на финансирование;
полная себестоимость реализованной продукции.
Финансовая оценка инвестиционного проекта, включающая:
Составление и анализ требуемых финансовых отчетов (прогнозы движения денежных средств, отчеты о прибылях и убытках и общие балансы) с использованием наиболее часто используемых методов оценки (см. рис. 18, 19, 20, табл. 18).