Етапи складання плану по інвестиціям

Планування інвестицій – невід'ємна частина стратегічного планування, яка забезпечує узгодження довгострокових цілей підприємства з використанням ресурсів, що направляються на досягнення цілей.

Порядок складання плану інвестицій:

1. Формування стратегії.

2. Оцінка обраної стратегії.

3. Складання бізнес-плану.

4. Прийняття рішень про джерела фінансування заходів бізнес-плану і зведене планування інвестицій.

На підприємстві одночасно може здійснюватися кілька інвестиційних проектів. Зведене планування передбачає визначення по кожному проекту й у цілому по всій їхній сукупності наступних показників:

- загальних обсягів інвестицій на запланований період усього і по роках життєвого циклу проекту;

- структури інвестицій (обсягів інвестицій у розрізі напрямків використання);

- джерел фінансування інвестицій у розрізі внутрішніх і зовнішніх;

- грошових потоків;

- показників ефективності;

- кінцевих фінансових результатів.

Розрахунок показників ефективності передбачає розрахунок наступних аналітичних коефіцієнтів:

• чистого приведеного ефекту;

• індексу рентабельності інвестицій;

• норми рентабельності;

• строку окупності проекту і коефіцієнта ефективності.

Показники зведеного планування інвестицій.

Основною функцією зведеного планування є визначення сукупних фінансово-економічних результатів діяльності підприємства та фінансове планування.

Планування інвестицій і проектів розглядають як особливий комплекс, що займає проміжне місце між стратегічним та поточним плануванням, або виокремлюють його за належністю до довгострокового періоду функціонування підприємства, як тільки воно передбачає зміну потенціалу підприємства.

Проект – це задум (завдання, проблема) та необхідні засоби його реалізації з метою досягнення бажаного економічного, технічного, технологічного чи організаційного результату. Під проектом розуміють також сукупність організаційно-правових та розрахунково-фінансових документів, необхідних для здійснення визначених дій.

Інвестиційний проект – це комплекс заходів зі створення нового або модернізації діючого виробництва товарів, або надання послуг з метою отримання доходів і досягнення соціального ефекту.

Бізнес-план – це документ, який являє собою результат комплексного дослідження основних сторін діяльності підприємства; опис функціонування новостворюваного чи реконструкції діючого підприємства; робочий інструмент підприємця для організації своєї роботи. Бізнес-план на відміну від плану підприємства відображає розвиток одного конкретного напрямку його роботи на визначеному ринку. Підприємство може одночасно мати кілька бізнес-планів. Ступінь деталізації обґрунтувань у бізнес-плані може бути різною. У малому бізнесі бізнес-план та план підприємства можуть збігатися і за обсягом, і за змістом.

На підприємстві одночасно може здійснюватися кілька інвестиційних проектів. Зведене планування передбачає визначення по кожному проекту й у цілому по всій їхній сукупності наступних показників:

- загальних обсягів інвестицій на запланований період усього і по роках життєвого циклу проекту;

- структури інвестицій (обсягів інвестицій у розрізі напрямків використання);

- джерел фінансування інвестицій у розрізі внутрішніх і зовнішніх;

- грошових потоків;

- показників ефективності;

- кінцевих фінансових результатів.