2.1. Формулировка совокупного плана

Совокупное планирование предусматривает установление темпа производства группы или другой широкой категории товаров на среднесрочный период (от 6 до 18 месяцев). Главная цель совокупного плана состоит в установлении оптимального сочетания темпа производства, численности рабочей силы и объема наличных материальных запасов. Под темпом производства понимают количество единиц продукции, изготавливаемых в единицу времени (в час, в день). Численность рабочей силы — это количество рабочих, необходимое для выпуска определенного объема продукции. Наличные материальные запасы представляют собой остаток неиспользованной в предыдущем периоде продукции.

Исходя из прогноза независимого спроса, сначала необходимо рассчитать резервные запасы, которые служат для уменьшения вероятности невыполнения заказов случайных потребителей, поскольку на начало месяца детальной информации об их спросе всегда не хватает. Резервный запас рассчитывается по проценту к прогнозируемому спросу (50 %), устанавливаемому предприятием по исходным данным.

Рассчитываем резервный запас на 6 месяцев.

Январь = 362*0,5 = 181;

Февраль = 337*0,5 = 168;

Март = 363*0,5 = 182;

Апрель = 313*0,5 =157;

Май = 325*0,5 = 163;

Июнь = 442*0,5 = 221.

Далее рассчитываем месячные производственные программы, исходя из независимого спроса, резервного запаса и запаса на начало месяца.

Январь = 362+181-550 = -7;

Февраль = 337+168-181 = 324;

Март = 363+182-168 = 376;

Апрель = 313+157-182= 288;

Май = 325+163-157= 331;

Июнь = 442+221-163= 501.

Затем определяем запас на конец текущего месяца который одновременно на начало следующего месяца. В процессе планирования резервные запасы никогда не используются, поэтому запас на конец месяца всегда равен резервному запасу текущего месяца.

Таблица 1.7

Производственные задания

Показатели	Месяцы
	1	2	3	4	5	6
Запас на начало месяца	550	181	168	182	157	163
Независимый спрос	362	337	363	313	325	442
Резервный запас	181	168	182	157	163	221
Производственная программа	-7	324	376	288	331	501
Запас на конец месяца	181	168	182	157	163	221

Далее определим фиксированную плановую численность рабочих

Фиксированная плановая численность рабочих =

=((324+376+288+331+501)*10)/(105*8) = 22 рабочих.

Численность рабочих определяется исходя из минимальной месячной производственной программы таким образом:

Фиксированная плановая минимально необходимая численность рабочих =

= (288 (апрель) × 10)/ (22 × 8) =16 рабочих.

2.2. Вычисление затрат по вариантам совокупного плана

План 1 (чистая стратегия): объемы производства отслеживают месячные производственные программы, что достигается исключительно вариацией численности рабочих полностью занятых только в основное рабочее время 8-часовогоирабочего дня. Реализация такой стратегии предвидит ежемесячный дополнительный набор или увольнение, что возможно только по согласованию с профсоюзной организацией.

Для расчёта первого плана берём из таблицы 2.1. производственную программу для 6 месяцев. Далее определяем показатели для расчета общих затрат. Ниже представлены расчеты для второго месяца, так как в первом месяце у нас нет производственной программы. Для остальных месяцев показатели рассчитываются аналогично:

Трудоемкость производственной программы (Производственная программа × Трудоемкость единицы продукции)= 324×10= 3240 год.;

Месячный фонд рабочего времени одного рабочего (Месячное количество рабочих дней × 8 рабочих часов в день)= 19×8=152 дн.

Плановая численность рабочих (Трудоемкость производственной программы / Месячный фонд рабочего времени одного рабочего)= 3240/152=21 раб.

Затраты на наем (Дополнительный наем × Затраты на наем одного рабочего) =21×90=1890грн.

Затраты на увольнение (Увольнение рабочих × Затраты на увольнение одного рабочего)= 0×180=0 грн.

Плановое производство продукции (Необходимая численность рабочих × Месячный фонд рабочего времени одного рабочего / Трудоемкость единицы продукции)= 21×152/10= 319 шт.

В целом общие затраты по первому плану, состоящие из затрат на наем и увольнение рабочих, прямой оплаты труда составляют 168775 грн.

Результаты полученных расчётов сведём в итоговую таблицу.

Таблица 2.1