18. Особливості розміщення страхових резервів

Під розміщенням коштів страхових резервів за законодавством України розуміється вкладення коштів сформованих страхових резервів у певні активи Вимоги щодо розміщення коштів страхових резервів містяться в ст. 31 Закону України «Про страхування»: «Кошти страхових резервів повинні розміщуватися з урахуванням безпечності, прибутковості, ліквідності, диверсифікованості та мають бути представлені активами таких категорій:

• грошові кошти на поточному рахунку;

• банківські вклади (депозити);

• валютні вкладення згідно з валютою страхування; нерухоме майно;

• акції, облігації, іпотечні сертифікати;

• цінні папери, що емітуються державою;

• права вимог до перестраховиків;

• інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів

• банківські метали;

• кредити страхувальникам-громадянам, що уклали договори страхування життя, в межах викупної суми на момент видачі кредиту та під заставу викупної суми.

• готівка в касі в обсягах лімітів залишків каси, встановлених Нбу

Інвестування та розміщення коштів страхових резервів з урахуванням вимог чинного законодавства означає дотримання страховиком законодавчо регламентованих:напрямів розміщення;нормативів розміщення;принципів розміщення.

Закон України «Про страхування» встановлює принципи розміщення і напрями розміщення, а Розпорядження Уповноваженого органу встановлюють нормативи розміщення, тобто конкретизують норми Закону. Напрями розміщення і нормативи розміщення є не однаковими для технічних страхових резервів та резервів зі страхування життя, хоча багато в чому вони збігаються.Інформацію щодо розміщення страхових резервів страховики щоквартально подають до Держфінпослуг

Інвестиційний потенціал страхової компанії можна визначити як сукупність грошових коштів, які є тимчасово та відносно вільними від зобов ’язань і використовуються з метою отримання інвестиційного доходу.Інвестиційний потенціал характеризується як величина не постійна, а мінлива на яку впливає ряд факторів, а саме: обсяг страхових премій та обсяг власних коштів страхової компанії; структура страхового портфеля; строки договорів страхування; особливості державного регулювання формування страхових резервів.

Кошти резервів сформовані із надходжень страхувальників і, в разі настання страхового випадку мають своєчасно повертатися їм у вигляді страхової виплати, яка значно перевищує суму страхових платежів по прийнятих на обслуговування ризиках.

Зважаючи на особливість страхової діяльності, законодавство України встановлює такі принципи розміщення коштів страхових резервів у активах

Принцип безпечності - ставить перед страховиком завдання досягнути максимально можливої за даних умов безпеки вкладень, тобто йдеться про зведення до мінімуму інвестиційного ризику.

Принцип ліквідності передбачає можливість швидкого та беззбиткового для страховика перетворення будь-яких вкладень на грошові кошти.

Принцип прибутковості вкладень означає, що активи страховика мають розміщуватись на принципах безпечності та ліквідності і при цьому ще приносити постійнийі, по можливості, достатній дохід.

Принцип диверсифікованості) полягає у розподіленні коштів, що інвестуються, між об'єктами вкладень з метою зниження ризиків ймовірності втрати цих коштів або втрати доходів від них.