Планируемые затраты на производство
млн руб.
Показатель |
База |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
|||
общая потребность |
изменение |
общая потребность |
изменение |
общая потребность |
изменение |
||
1. Основное производство |
|||||||
Сырье и материалы |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие затраты |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
2. Производство в рамках диверсификации |
|||||||
Сырье и материалы |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие затраты |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
Всего с учетом диверсификации |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 8
Смета затрат на производство
млн руб.
№ |
Показатель |
База |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
|
1. Выручка от реализации |
||||||
1.1 |
(Выручка от реализации без НДС) |
|
|
|
|
|
2. Себестоимость |
||||||
2.1 |
Сырье и материалы |
|
|
|
|
|
2.2 |
Прочие затраты |
|
|
|
|
|
2.3 |
Затраты на заработную плату |
|
|
|
|
|
2.4 |
Начисления на заработную плату |
|
|
|
|
|
2.5 |
Амортизационные отчисления |
|
|
|
|
|
2.6 |
Расходы на рекламу |
|
|
|
|
|
2.7 |
Налоги в дорожные фонды |
|
|
|
|
|
2.8 |
Налог на землю |
|
|
|
|
|
2.9 |
Выплаты по кредиту |
|
|
|
|
|
Полная себестоимость |
|
|
|
|
||
3. Налоги, относимые на финансовый результат |
||||||
3.1 |
Налог на имущество |
|
|
|
|
|
3.2 |
Налог на рекламу |
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
||
4. Балансовая прибыль |
||||||
4.1 |
Балансовая прибыль (разд. 1 – разд. 2 – разд. 3) |
|
|
|
|
|
5. Налог на прибыль |
||||||
5.1 |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
6. Чистая прибыль |
||||||
6.1 |
Чистая прибыль (разд. 4 –разд. 5) |
|
|
|
|
|
Далее проводится корреляционно-регрессионный анализ зависимости объема производства от величины основных производственных фондов. Большое внимание следует уделить анализу безубыточности производства, проводимому как графическим способом (рис. 4), так и расчетным путем.
Главное в этом разделе показать, что фирма в состоянии производить потребное количество товаров в нужные сроки и с требуемым качеством. Эксперты будут рассматривать не только, когда будут возвращены деньги, но и технологическую схему производства, обеспечение рабочих мест, а также быстроту изменения ассортимента продукции с учетом требований рынка. Кроме того, для вновь создаваемых фирм в бизнес-плане целесообразно дать информацию по их месторасположению относительно ресурсных рынков. Это особенно важно для фирм, производство на которых создает большую нагрузку на окружающую среду, а также для мелких фирм.
Денежный поток (тыс. руб.)
4956
11439
2500
9531
0
300 Объем реализации (шт.)
Рис. 4. Пример графика безубыточности производства продукции.