4. Кредитный кооператив как микрофинансовая организация

Понятия «микрофинансовая деятельность» и «микрофинансовая организация» введены Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Согласно этому закону, под микрофинансовой деятельностью понимается «деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности» по предоставлению «микрозаймов (микрофинансирование)»⁶⁶.

Под микрозаймом законодатель понимает заем, предоставляемый заимодавцу в сумме, не превышающей 1 млн рублей⁶⁷.

Кредитные кооперативы осуществляют микрофинансовую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность кредитных кооперативов⁶⁸.

Иными словами, кредитные кооперативы осуществляют роль микрофинансовых посредников. Они привлекают и аккумулируют денежные средства своих пайщиков, формируя фонд финансовой взаимопомощи, средства которого используются для кредитования пайщиков данного кредитного кооператива, испытывающих потребность в финансовых ресурсах.

4.1. Способы формирования фонда финансовой взаимопомощи кредитным кооперативом

Фонд финансовой взаимопомощи аккумулирует привлеченные денежные средства. Он формируется как несельскохозяйственными, так и сельскохозяйственными кредитными кооперативами за счет части имущества, в том числе за счет привлеченных средств, членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств.

В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О кредитной кооперации», регулирующего деятельность несельскохозяйственных кредитных кооперативов, последние привлекают денежные средства своих пайщиков на основании:

1. договоров займа, заключаемых с юридическими лицами;

2. договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами – пайщиками данного кредитного кооператива.

Кроме того, кредитные кооперативы вправе привлекать средства Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований, кредитных организаций.

В законе определены ограничения на суммы привлекаемых денежных средств от одного пайщика кредитного кооператива и юридических лиц, не являющихся его членами. Величина привлекаемых кредитным кооперативом от одного пайщика денежных средств не должна превышать 20% суммы денежных средств, уже привлеченных кредитным кооперативом от своих пайщиков⁶⁹. Максимальная сумма денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от юридических лиц, не являющихся его членами, должна составлять не более 50% общей суммы средств, привлеченных от пайщиков кредитного кооператива. Величина резервного фонда должна составлять не менее 5% суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от своих пайщиков⁷⁰.

Выше уже говорилось о том, что деятельность сельских кредитных кооперативов регулируется Федеральным законом от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации». Согласно этому закону, фонд финансовой взаимопомощи сельскохозяйственного кредитного кооператива формируется за счет части его собственных средств и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива, кредитов кредитных и иных организаций. Причем передача денежных средств членами кредитного кооператива, независимо от того, являются ли они юридическими или физическими лицами, оформляется договором займа. Максимальная сумма денежных средств, привлекаемых сельскохозяйственным кредитным кооперативом от одного пайщика, законом не установлена. Ставка процентов, выплачиваемых кредитным кооперативом за использование средств, привлекаемых в форме займов, полученных от членов и ассоциированных членов кооператива, определяется правлением кредитного кооператива в соответствии с его положением о займах, утвержденным общим собранием членов сельскохозяйственного кредитного кооператива⁷¹.

Самым существенным противоречием законодательства, на наш взгляд, является определение величины резервного фонда, который необходим любому финансовому посреднику для страхования своей ликвидности и платежеспособности. Размер резервного фонда несельскохозяйственного кредитного кооператива установлен законом. Его величина должна составлять не менее 5% суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от своих пайщиков. Величина резервного фонда сельскохозяйственного кредитного кооператива устанавливается либо уставом, либо решением общего собрания пайщиков⁷². Отсутствие нормативных ограничений размера резервного фонда у сельскохозяйственных кредитных кооперативов повышает кредитные риски их кредиторов, к которым относятся члены кооператива, чьи денежные средства он привлек в фонд финансовой взаимопомощи. Кредитный риск такого пайщика определяется способностью его заемщика (кредитного кооператива) своевременно и в полном объеме вернуть денежные средства, полученные по договору займа, а также уплатить проценты, предусмотренные договором. Если финансовый посредник не располагает достаточной суммой свободных денежных средств, то его кредитоспособность будет полностью зависеть от полноты и своевременности возврата ссуд, полученных его заемщиками. Любая просрочка, неполнота или неуплата процентов приведет к неисполнению договоров займа самим финансовым посредником. Он не сможет своевременно, в полном объеме вернуть привлеченные средства и уплатить проценты, предусмотренные договором займа. Наличие достаточного резервного фонда у кредитного кооператива снижает кредитные риски его кредиторов, одновременно сокращая возможности предоставления кредитов. Пожалуй, единственными в мире финансовыми посредниками, собственники которых сами себе устанавливают ставку резервирования, сегодня являются российские сельскохозяйственные кредитные кооперативы.