90. Доходы и расходы кб. Прибыль. Ликвидность и платежеспособность.

Статьи доходов: сум денж поступ от производс(операц-е) и непроизводств(неоперац) деят-ти.

Операцион: доходы по кредит операц, депозтм, открыт сч, операц с ц/б и ин валютой.

Неоперац: дивиденды, получ от уч в устав кап-ле юр лиц; положит разн от переоц имущ-ва банка; доход от реализ и сдачи имущ-ва в аренду; штрафы, пени, неустй получ-е.

Процентн: % получ по кредит, выдан в рубл и ин валют; % получ по депозит и др размещ ср-м; % получ от операц с ц/б и др.

Непроцент: доход от операц с ин валют; с ц/б; комис-е вознаграж,за оказан услуг; штрафы, пени получ; дохд, получ от дол-го участв деят юр лиц.

Комиссион – д-ды в виде комис (вознагр), получ от 3их сторон за банк операц, вкл поступ от траст и агентск операций (комис, от операц с ц/б; по касс операц, операц инкасс, расч операц, выдан гарант.

Прочие д-ды: штраф, пен, неуст, получ по кред, расч и др опер; восстанов сумм РВПС и обесцен ц/б; от спис кредитор задолж; оприход излишк ден наличн и др матценост; по операц прошл лет, выявл в отчетн году.

Стабил-е источн: % и не%.

Нестаб – д-ды от операц с ц/б на вторич рын, непредв-х операц (раз-е сделк по реализац имущ-ва банка).

Стаьи расходов: затрат на выполн различ операц и обесп функционир банка.

Операцион: начис и уплач % в руб и инвал (по привлеч кредит, открыт сч и депозит юр и физ лиц, выпущ ц/б);расх по операц с нал и безнал инвалют; расх по операц с ц/б; с драгметал;связ с перевоз и хран-м ден ср-в, ц/б; по кас и расчет операц, операц инкасс, получ гарант, поручит-вам.

Процент: начисл и уплач процент в руб и инвал за пользов привлеч и заемн рес-ми (кредит, депозит) физ и юр лиц, по выпущ долгов ц/б с фиксир % став (облигац, депозит и сбер сертиф).

Непроцен: все остал расх помим %, а т.ж расх по обеспеч функцион банка.

Комиссионн: р-ды в виде комис, уплач по операц с ц/б; по кас операц, операц инкасс, расч операц, получ гарант, поручит.

Прочие р-ды: штраф, пен, неуст уплач; р-ды прошл лет, выяв в отчет период; судеб издерж; р-ды, связан с реализац имущ; списан дебитор задолжен.

Прибыль — главпоказат результ-ти работы банка. Разность д-в и р-в за опред период и опред нараст итогом за год.

Операц приб - фин рез-ты, получ от банк операц.

Неоперац - фин рез-ты, получ от небанк деят.

Составл операц приб:

— % приб - превыш получ банк дохд над % расход;

— комиссион - превыш комисс дохд над комисс расход;

— прочая - разниц межд проч операц доход и расход.

Направ использ приб: уплат налог и др обяз платеж;выплат дивид акцион; отчис в различ фонды банк: устав, резерв, специал назнач; благотворит цели.

Баланс приб – положит фин резул деят за опред период врем.

Чистая приб — приб, остающ в распоряж банка после уплат налог и др обязат платеж.

Ликвид-ть — легкость реализ, продаж, превращ матер ценнос и проч актив в денж ср-ва.

Платежесп-ть — способн своевр и полн выпол свои платеж обяз-ва, вытекающ из торгов, кредит и иных операц денеж хар-ра.

Общ резерв ликвид:первичн и вторич.

Первич- р/м как глав источ ликвид(ср-ва на сч обязат-х резер и на корсч в др КБ, налич ден в кас и сейф.

Вторич - высоколиквид доход актив, кот с мин задерж и незнач риск потерь мож преврат в наличе ср-ва (А, кот состав портфель правительст ц/б, иногд ср-ва на ссудн сч-х)

Нормативы ликвид-ти: Н2 – мгновен ликвид – не мен 15% - ликвид-ть в течен одного операц дня;Н3 –текущ леквид – не мен 50% - отношен ликвид актив и остат-ков на сч к обазат-вам до востреб и нас ср до 30 дней; Н4 – норм-в долгосроч ликвид-ти не более 120% - отношен-е кредит-в сроком свыше 1 года к собст-му кап-лу и обязат-вам банка срок свыше 1 года