Цепочка издержек для планируемой деятельности по переработке

Для реализации данной схемы планируется:

1. Достроить склад.

2. Подготовить помещения для установки оборудования.

3. Закупить и смонтировать в достроенном помещении склада холодильное и торговое оборудование, организовав там магазин-склад.

Календарный план проекта

№	Название	Длительность (дн.)	Стоимость	Срок амортизации, лет
1	Достройка склада	35	500 000,00 руб.
2	Подготовка помещения достроенного склада	5	100 000,00 руб.
3	Холодильное и торговое оборудование:	42		10
	- приобретение торгового и холодильного оборудования (с доставкой)	21	30 000,00 $ US
	- монтаж торгового и холодильного оборудования	21	150 000,00

Примечание:

• На этапе подготовки помещений используются собственные людские ресурсы, для достройки склада и монтажа оборудования приглашаются сторонние организации

• Оплата за любое приобретаемое оборудование производится в начале этапа, оплата по прочим работам производится по их завершении

• Общая продолжительность всех этапов должна составить не более 2-х месяцев со дня начала первого этапа.

Стоимость транспортных и складских расходов

Наименование	Ед. изм.	Цена (руб.)
Автодоставка до потребителя	т.	1 300,00
Автодоставка на склад	т.	300,00
Ж/д доставка говядины	т.	8 000,00
Ж/д доставка рыбы	т.	12 000,00

Учебный кейс «Создание финансовой модели нового предприятия. Швейное производство»

Учредители решили создать предприятие швейного производства. Дата начала деятельности – 01.01.2007. Длительность проекта составляет 2 года. Основная валюта – рубли, дополнительная – доллары, курс валюты – 31 руб. Предполагается, что оборудование для производства берется в долгосрочную аренду, но также возможен вариант покупки оборудования после года работы предприятия.

Предполагается зарегистрировать предприятие в течение 21 дня с использованием услуг сторонних организаций – стоимость услуг по регистрации составляет 700 у.е. Затем в течение 10 дней собственными силами осуществляется заключение необходимых для начала деятельности договоров (договора аренды, договора на поставку материалов, трудовые договора и пр.). По завершении названных подготовительных этапов начинается этап производства.

Швейное производство (исходные данные)

Создано новое предприятие. Три учредителя (они же работники предприятия - менеджеры). На начальном этапе они только получают зарплату - дивиденды не выплачиваются (фаза развития бизнеса).

Директор – 1 500 US/мес.

Бухгалтер – 1 000 US/мес.

Зам. директора по производству – 1 000 US/мес.

Предприятие планирует начать деятельность с пошива тентов для торговых палаток. В дальнейшем планируется расширить производственную деятельность и приступить к пошиву туристических палаток.

В течение первых 5-ти месяцев от начала производства работают две швеи по пошиву торговых тентов, затем 3 швеи начинают пошив туристических палаток.

Налоги не учитываются.

Валюта: основная валюта «рубль». Дополнительная валюта «доллар», соотношение курса рубля к доллару 1$ = 31 руб.

Выпуск торговых тентов:

Норматив времени: 1 тент шьется 20 минут.

Расход ткани на 1 изделие – 3,0 метра (закупка оптовая по цене 2,5 US/м).

Потери материалов составляют 2%.

Предполагаемый штат – 2 работника (швеи), на условиях сдельной оплаты.

Работа: 8 часов в день, при 22 рабочих дня в месяц.

Оплата – почасовая, 1,8 US/час.

Отпускная цена торгового тента 15 US.

Выпуск туристических палаток:

Норматив времени: 1 палатка шьется 30 минут.

Расход ткани на 1 изделие – 6,5 метра (закупка оптовая по цене 2,5 US/м).

Потери материалов составляют 5%.

Предполагаемый штат – 3 работника (швеи), на условиях сдельной оплаты.

Работа: 8 часов в день, при 22 рабочих дня в месяц.

Оплата – почасовая, 1,8 US/час.

Отпускная цена туристической палатки –30 US.

Расходы:

• аренда офиса 24 м² – 840 US/мес (офис арендуется с даты начала производства)

• аренда производственного помещения 21 м² – 525 US/мес (в течение производства)

• транспортные расходы (ткань и готовые изделия) – 550 US/мес (в течение производства)

• аренда оборудования (швейная машинка) – 2,5 US/день за 1 единицу (в соответствии с потребностями в оборудовании (2 машинку в течение первых 5-ти месяцев производства – для пошива тентов, затем дополнительно арендуются еще 3 машинки для пошива палаток).

Реализация продукции – оптовая продажа (принимаем, что объем сбыта равен объему производства).