Баланс предприятия на 01.01.2007 г. Активы

Денежные средства: 3 180 000 руб.

Дебиторская задолженность: 20 580 000 руб., срок погашения – 1 месяц. Запас сырья: 1 200 тонн себестоимостью 5 700 руб. за тонну

Комплекс строений: первоначальная стоимость 35 000 000 руб., срок амортизации 600 мес., износ 32%.

Перерабатывающее оборудование (старое): первоначальная стоимость 20 000 000 руб., срок амортизации 240 мес., износ 80%.

Пассивы

Задолженность по налогам: 6 800 000 руб., срок погашения 1 мес.

Задолженность по зарплате: 290 000 руб., срок погашения 1 мес.

Акционерный капитал: 45 000 000 руб, (4 500 акций номинальной стоимостью 10 000 руб. принадлежат учредителям предприятия)

Нераспределенная прибыль: 310 000 руб.

Резервы: 6 000 000 руб.

Дивидендная политика

В качестве дивидендов акционерам ежеквартально выплачивается 20% чистой прибыли.

Инвестиционный план

Номер этапа	Номер подэтапа	Название	Длительность	Сроки проведения	Ресурсы
1		Подготовительные работы	45	начало 01.01.2007	Услуги специализированной фирмы стоимостью 4 000 000 руб.
2		Перерабатывающее оборудование (новое)
	2.1.	Приобретение и доставка оборудования	60	начало 01.01.2007	Импортное оборудование стоимостью 1 000 000 $ US Услуги железной дороги стоимостью 2 500 000 руб.
	2.2.	Монтаж оборудования	75	начало через 30 дней после начала подэтапа 2.1	Услуги фирмы-производителя оборудования стоимостью 250 000 $ US
	2.3.	Обучение персонала	30	окончание одновременно с окончанием подэтапа 2.2.	Услуги фирмы-производителя оборудования стоимостью 20 000 $ US
3		Опытная эксплуатация	15	начало после завершения этапа 2	Услуги фирмы-производителя оборудования стоимостью 5 000 $ US
4		Демонтаж старого оборудования	60	начало 01.10.2007	Услуги специализированной фирмы стоимостью 5 000 000 руб.

Примечание:

1. Выплаты по этапу 1 производятся в конце этапа, выплаты по другим этапам – в начале этапов.

2. Срок линейной амортизации закупаемого оборудования составляет 240 месяцев.

Производство

В качестве прямых переменных издержек учитываются:

• Сырье стоимостью 6 840 руб. за тонну. Имеется тенденция увеличения стоимости сырья в течение проекта на 5,5% в год. Для бесперебойной работы предприятию необходим страховой запас сырья в размере 10% месячной потребности.

• Транспортные расходы на доставку сырья стоимостью 260 руб. за 1 тонну сырья. Долгосрочным контрактом с перевозчиком предусмотрено повышение тарифа на перевозку до 240 руб./тонна с 01.01.2008 г.

Сбыт

Предприятие продает всю произведенную продукцию. Цена продажи в регионе составляет 49 000 руб./тонна. Продажа осуществляется в кредит на 7 дней. В случае превышения объема производства потребностей региона излишки продаются в другие регионы в кредит на 15 дней со скидкой 5%.

В целом имеется долгосрочная тенденция увеличения цены на продукцию на 5% в год.

Персонал

На предприятии работает 130 человек. Средние должностные оклады по трем группам работников приведены в таблице. Аванс заработной платы за текущий месяц составляет 50%. Остальные 50% выплачиваются в следующем месяце.

Группа работников	Количество	Средний оклад (долл.)	Платежи
АУП	20	1000	Ежемесячно, весь проект
Производственный персонал	100	500	Ежемесячно, весь проект
Отдел сбыта	10	100	Ежемесячно, весь проект

Помимо окладов, по результатам работы выплачивается премия. База для начисления премии и процент начисления для группы работников в целом представлены в таблице:

Группа работников	База начисления	Процент
АУП	Разница между стоимостью проданной (отгруженной) продукции в текущих ценах и стоимостью переработанного сырья в текущих ценах	0,25
Производственный персонал	Стоимость переработанного сырья в текущих ценах	0,50
Отдел сбыта	Стоимость проданной (отгруженной) продукции в текущих ценах	0,10

Общие издержки

Название	Сумма	Платежи
Управление
Расходы на управление	800 000	Ежемесячно, весь проект
Производство
Затраты на утилизацию отходов	1 000 руб. на 1 тонну
Затраты на хранение сырья	500 руб. на 1 тонну сырья (по остатку на конец месяца)
Текущий ремонт нового оборудования	300 000	Ежемесячно в течение срока эксплуатации (с 4 мес. по 36 мес.)
Текущий ремонт старого оборудования	800 000	Ежемесячно в течение срока эксплуатации (с 1 мес. по 10 мес.)
Эксплуатационные расходы	1 200 руб. на 1 тонну переработанного сырья для старого оборудования и 800 рублей - для нового оборудования.