2.3 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов рупп «Экзон-Глюкоза»

Эффективность использования трудовых ресурсов представляет собой важнейшее экономическое понятие, характеризующее результативность использования трудовых ресурсов; выражается в достижении наибольшего эффекта при минимальных затратах трудовых ресурсов и измеряется как отношение результата к затратам живого труда во всех сферах деятельности: в сфере материального производства, в непроизводственной сфере, в сфере общественного, коллективного и частного производства.

Эффективность использования трудовых ресурсов характеризуется в первую очередь показателями производительности труда. Для оценки уровня интенсивности использования трудовых ресурсов применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда. К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка одним рабочим. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Динамика производительности труда за 2011 – 2013гг. по РУПП «Экзон-Глюкоза» представлена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Динамика производительности труда промышленно производственного персонала РУПП «Экзон-Глюкоза» в 2011 – 2013гг.

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	Отклонение за период 2013/2011гг., +/-	Темп роста (снижения) 2013/2011гг., %
1. Объем продукции, млн р.:
- в фактических ценах	23742	26967	42679	18937	179,76
- в сопоставимых ценах	23742	29664	46947	23205	197,74
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала	230	241	216	-14	93,91
3. Среднегодовая выработка на одного работающего, млн. р.:
- в фактических ценах	103,2	111,9	197,6	94	191,41
- в сопоставимых ценах	103,2	123,1	217,3	114	210,55

Примечание - Источник: на основании Формы 12-т «Отчет по труду» (Приложение Г) и Формы 4Ф «Затраты на производства» (Приложение В)

По РУПП «Экзон-Глюкоза» в анализируемый период 2011-2013г. идет рост производительности труда, которая возрастает на 191% и составила в 2013г. 197,6 млн.руб., что связано с дозагрузкой производственных мощностей РУПП «Экзон-Глюкоза».

Анализ фонда времени работы работников РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2011 – 2013гг. представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Количество отработанных часов и дней всеми работниками РУПП «Экзон-Глюкоза» в 2011-2013гг.

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	Темп роста (снижения) 2013/2011гг., %
Среднесписочная численность рабочих, чел.	230	241	216	93,91
Отработано всеми рабочими, тыс. чел.-час.;	430,4	433,1	413,6	96,10
Отработано всеми рабочими, тыс. чел-дней	53,8	54,1	51,7	96,10
Количество отработанных одним рабочим , час	1871,3	1797,1	1914,8	102,33
Количество отработанных одним рабочим дней	234	225	239	102,33
Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,9	8	8	101,27

Примечание - Источник: на основании Формы 12-т «Отчет по труду» (Приложение Г) и других отчетных данных предприятия

На основании приведенных данных отметим снижение количества отработанных человеко-часов всеми работниками ППП с 430,4 тыс. ч-ч. в 2011г. до 413,6 тыс.ч.ч. к 2013г. Количество человеко-дней, отработанных всеми работниками ППП за год так же снизилось с 53,8 дней в 2011г. до 51,7 дней к 2013г. Средняя продолжительность рабочего дня 1-го работающего в период 2011-2013гг. составляла 8 ч. Среднее количество дней отработанных одним работающим возросло с 234 дней в 2011г. до 239 дней в 2013г.

Динамика изменения часовой и среднедневной выработки рабочих РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2011 – 2013гг. представлена на рисунке 2.5

Рисунок 2.5 – Динамика изменения часовой и среднедневной выработки рабочих РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2011 – 2013гг.

Примечание - Источник: на основании Формы 12-т «Отчет по труду» (Приложение Г) и других отчетных данных предприятия

Часовая выработка рабочего по РУПП «Экзон-Глюкоза» в период 2011-2013г. возросла с 0,069 млн.р./ч до 0,138 млн. р./ч, так же среднедневная выработка возросла с 0,548 млн.р./ч до 1,102 млн.р./ч.

Наиболее обобщающий показатель производительности труда –среднегодовая выработка продукции одним работающим. Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов (формула 2.1):

ГВппп = Уд • Д • П • ЧВ (2.1)

Исходные данные для факторного анализа производительности труда по РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2011 – 2013гг. представлены в таблицах 2.8-2.9

Таблица 2.8 - Исходные данные для факторного анализа производительности труда по РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2011 – 2012гг.

Показатель	2011г.	2012г.	Отклонение
Среднегодовая численность ППП	230	241	11
В том числе рабочих	185	194	9
Удельный вес рабочих в общей численности ППП (Уд)	0,804	0,805	0,00063
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	234	239	5
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)	7,9	8	0,1
Отработано часов всеми рабочими, ч	341991	370928	28937
Производство продукции, млн.руб.	23742	26967	3225
Среднегодовая выработка одного работника, млн.руб.	103,226	111,896	8,67
Выработки рабочего:
среднегодовая, (ГВ)	128,335	139,005	10,67
среднедневная, (ДВ)	0,548	0,582	0,0332
среднечасовая, (ЧВ)	0,0694	0,0727	0,00328

Примечание - Источник: на основании Формы 12-т «Отчет по труду» (Приложение Г) и Формы 4Ф «Затраты на производства» (Приложение В)

Из данных таблицы видно что среднегодовая выработка одного работника занятого в основном производстве увеличилась на 8.67 руб. или на 8.399% в том числе за счет изменения:

а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

∆ ГГВуд = ∆ УУд • Дпл • ЧВпл = (0.000631) * 234 * 7.9 * 0.0694 = 0.081

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

∆ ГГВд = УДф • ∆ ДД • ЧВпл = 0.805 * (5) * 7.9 * 0.0694 = 2.207

в) продолжительности рабочего дня

∆ ГГВп = УДф • Дф • ∆ ПП • ЧВпл = 0.805 * 239 * (0.1) * 0.0694 = 1.336

г) среднечасовой выработки рабочих

∆ ГГВчв = УДф • Дф • Пф • ∆ ЧЧВ = 0.805 * 239 * 8 * (0.00328) = 5.046

Таким образом, наибольшее влияние на изменение производительности труда оказало изменение среднечасовой выработки рабочих. Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

ГВ1 = Д • П • ЧВ. (2.2)

∆ ГГВ1д = ∆ ДД • Ппл • ЧВпл = (5) * 7.9 * 0.0694 = 2.742

∆ ГГВ1п = Дф • ∆ ПП • ЧВпл = 239 * (0.1) * 0.0694 = 1.659

∆ ГГВ1чв = Дф • Пф • ∆ ЧЧВ = 239 * 8 * (0.00328) = 6.269

На изменение среднегодовой выработки рабочего за 2011-2012гг. наибольшее влияние оказало изменение среднечасовой выработки.

Таблица 2.9 - Исходные данные для факторного анализа производительности труда по РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2012 – 2013гг.

Показатель	2012г.	2013г.	Отклонение
Среднегодовая численность ППП	241	216	-25
В том числе рабочих	194	162	-32
Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)	0,805	0,75	-0,055
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	239	239	0
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)	8	8	0
Отработано часов всеми рабочими, ч	370928	309744	-61184
Производство продукции, млн.руб.	26967	42679	15712
Среднегодовая выработка одного работника, млн.руб.	111,896	197,588	85,692
Выработки рабочего:
среднегодовая, (ГВ)	139,005	263,451	124,445
среднедневная, (ДВ)	0,582	1,102	0,521
среднечасовая, (ЧВ)	0,0727	0,138	0,0651

Примечание - Источник: на основании Формы 12-т «Отчет по труду» (Приложение Г) и Формы 4Ф «Затраты на производства» (Приложение В)

Из данных таблицы 2.9 видно что среднегодовая выработка одного работника занятого в основном производстве по РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2012 – 2013гг. увеличилась на 85.692 руб. или на 76.581% в том числе за счет изменения:

а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

∆ ГГВуд = ∆ УУд • Дпл • ЧВпл = (-0.055) * 239 * 8 * 0.0727 = -7.642

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

∆ ГГВд = УДф • ∆ ДД • ЧВпл = 0.75 * (0) * 8 * 0.0727 = 0

в) продолжительности рабочего дня

∆ ГГВп = УДф • Дф • ∆ ПП • ЧВпл = 0.75 * 239 * (0) * 0.0727 = 0

г) среднечасовой выработки рабочих

∆ ГГВчв = УДф • Дф • Пф • ∆ ЧЧВ = 0.75 * 239 * 8 * (0.0651) = 93.334

Таким образом, наибольшее влияние на изменение производительности труда по РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2012 – 2013гг. оказало изменение среднечасовой выработки рабочих. Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

∆ ГГВ1д = ∆ ДД • Ппл • ЧВпл = (0) * 8 * 0.0727 = 0

∆ ГГВ1п = Дф • ∆ ПП • ЧВпл = 239 * (0) * 0.0727 = 0

∆ ГГВ1чв = Дф • Пф • ∆ ЧЧВ = 239 * 8 * (0.0651) = 124.445

На изменение среднегодовой выработки рабочего по РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2012 – 2013гг. наибольшее влияние оказало изменение среднечасовой выработки.

Важнейшим элементом нормирования труда по РУПП «Экзон-Глюкоза» .является изучение фактических затрат рабочего времени на выполнение операций и процессов. Для проведения анализа и обработки затрат рабочего времени на рабочем месте упаковщика была проведена индивидуальная фотография рабочего времени. Результаты первичной обработки полученных данных, фактический и нормативный балансы рабочего времени представлены в таблице 2.10.

Таблица 2.10 - Баланс рабочего времени упаковщика

Наименование затрат времени	Индекс	Фактический баланс		Нормативный баланс
		мин.	%	мин.	%
1. Время работы
А. Время производительной работы	Тз
Подготовительно-заключительное	Тпз	20	4,8	20	4,8
Обслуживание рабочего места	Тобс	5	1,1	23	5,5
Основное	То	274	65,9	324	77,1
Вспомогательное	Тв	55	13,1	38	9,0
Итого время производительной работы		329	78,3	362	86,1
Б. Время непроизводительной работы	Тиз	-	-	-	-
2. Время перерывов
А. Перерывы, не зависящие от работника
Организационные технологические	Тпот	14	3,3	0	0
Технические	Тпт	-	-	-	-
Б. Перерывы, зависящие от работника	Тпр	47	11,2	0	0
На отдых и личные надобности	Тотл	5	1,2	15	3,6
Прочие перерывы		-	-	-	-
Итого перерывов		66	15,7	15	3,6
Всего затрат времени	Т	420	100	420	100

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных предприятия

Исходя из составленного баланса рабочего времени, определим норму времени для данного рабочего (формула 2.3):

(2.3)

 — фактическая,

 — нормативная.

Путем сопоставления данных фактического и нормативного балансов рабочего времени проведем анализ уровня выполнения норм, определив следующие коэффициенты:

- полезного использования рабочего времени (формула 2.4):

, (2.4)

где Тотл.н – время на отдых и личные надобности по нормативу.

.

- полезного использования оборудования (формула 2.5):

. (2.5)

.

- потерь рабочего времени, зависящих от рабочих (формула 2.6):

. (2.6)

.

- потерь рабочего времени по организационно-техническим причинам (формула 2.7):

. (2.7)

.

Таким образом, на предприятии существую потери рабочего времени, как по вине самих рабочих, так и по техническим причинам.

Далее следует отметить, что для расширенного воспроизводства, получения прибыли и увеличения рентабельности нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Результаты анализа соотношения темпов роста указанных показателей представлены в таблице 2.11.

Таблица 2.11 – Соотношение темпов роста заработной платы и производительности труда РУПП «Экзон-Глюкоза» в период 2011-2013г.

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	Темп роста (снижения) 2013/2011гг., %
Объем продукции в фактических ценах, млн. руб.	23742	26967	42679	179,76
Фонд заработной платы ППП, млн. руб.	3553,6	6472,4	8560,4	240,89
Среднесписочная численность работников, чел.	230	241	216	93,91
Среднегодовая выработка одного работника, млн.руб./чел.	103,2	111,9	197,6	191,41
Среднегодовая зарплата одного работника, млн. руб.	15,45	26,86	39,63	256,51
Коэффициент опережения (IГВ :IСЗ)	-	0,595	1,335	-

Примечание - Источник: на основании Формы 12-т «Отчет по труду» (Приложение Г) и Формы 4Ф «Затраты на производства» (Приложение В)

По РУПП «Экзон-Глюкоза» за 2012-2013г. коэффициент опережения выработки превышал темп роста оплаты труда на предприятии, что свидетельствует о том что на предприятия достаточно высокие темпы роста производительности превышающие тем оплаты труда, что является положительный фактором в деятельности предприятия, но отрицательно влияет на мотивацию персонала предприятия.

Таким образом, на основании проведенного исследования можно отметим, что по предприятию идет снижении численности персонала, однако показатели по эффективности использования имеющихся трудовых ресурсов возросли, что связанно в основном с ростом объемов производства по РУПП «Экзон-Глюкоза». Отметим, что эффективность использования трудовых ресурсов оказывает большое влияние на конечные результаты хозяйственной деятельности предприятия. Поэтому руководству РУПП «Экзон-Глюкоза» необходимо обеспечить прибыльность своей работы, чтобы рост производительности содействовал ее увеличению, для этого необходимо снизить издержки обращения и увеличить доход, повысить заинтересованность работников.