3. Корпорацияның қаржылық қызметінің міндеттері.

Корпорациядағы қары жұмысын арнайы қызметі немесе бухалтерия жүзеге асыраы.

Қаржы қызметіне мына міндеттер жүктеледі:

• өндірістік-коммерциялық қызметті ақша ресурстарымен,яғни корпорацияның тұрақты төлем қабілетінің және оның баланысын өтімділікпен қамтамасызх ету;

• активтің меншік капиал мен сатудың кірістілігіәнің өсуін қамтамасыз ету;

• есеп айыврысуды жүзеге асыру, сондай-ақ мемлекеттің және әріптестердің алдындағы қаржы міндетттемесін орындау;

• жедел және ұзақ мерзімді қаржы жоспарын әзірлеу;

• ақша ресурстарының ұтымды қозғалысын бақылау.

• Корпорацияның қаржы қызметі келесі үш негігі бағытта жүзеге асырылады;

• Қаржыны жоспарлау.

• Ақша айналымын басқару жөніндегі жедел қызмет.

• Бақылау-талдау жұмысы.

Қаржыны жоспарлау –қаржы жоспарының сан алуан түрлерін әзірлеу және олакрдың орындалуын талдау.

• Корпорация жедел қаржы жұмысына мына әріптестермен ақшалай өзара тұрақты қарым қатынастарды қамтамасыз етеді;

• материалдық құндылық пен қызметті жеткізушілермен (сатып алуды төлеу, өндірістік запасты басқару және т.б);

• даяр өнім мен қызметті сатып алушылармен (төлем алу және дебиторлық берешекуті басқару);

• мемлекеттің бюджет жүйесімен қызметкғерлермен (еңбекақы төлеу, әлеуметтік және дивиденд төлемі);

• банкілермен, сақтандыру компанияларымен, инвестициялық қорлармен және т.б.;

• талдап туындаған жағдайда сотпенг және т.б.

Бақылау-талдамалы жұмысына шорландырма және жергілікті бюджеттің орындалуын, капиталдың құрылымын, сонымен бірге негізгі және айналым қаражатының пайдалануын, сондай-ақ корпорацияның баланысын төлеуге қабілеттілігі мен өтімділігін бақылауды жүйелі бақылауды жүзеге асыру жатады.

Компания бюджеттерінің қаржы көрсеткіштері қаржыны бақылаудың маңызды обьектісі болып табылады.Бюджеттің орындалуын бақылауды жүзеге асыру үшін екі деңгейлі жүйені пайдалану ұсынылады.

Төменгі деңгей- компанияның құрылымдық бөлімше бюджетініңғ орындалуын олардың басшылары жүзеге асырады.

Жоғарғы деңгей- компарнияның құүрылымдық бюджетінің орындалуын бақылау.

№ 3 Билет

1. Жай және күрделі пайыздардың ерекшеліктері

Ағымдағы ақша құны белгілі болған жағдайда болашақ ақша құнын табу дискондтау болатын, ал өсірілген сомма көлемін табу компаудтау деп аталады.

Компаудтау кезінде жай және күрделі ссудалық пайыздар қолданылады.

Жай ссудалық пайыздар қандай жағдайда қолданылады.

1.Жай ссудалық пайыз.

S=P(1+пі)

S=(1+\к*і)

S=P(1+\360*і)

S=1+\365(366)*і)

2.Жай есеп пайызы .

S=P\1-пd

S=P\1-к*d

п-S-P\Sd

d=S-р\Sп d=S-р\S*K

3.Инфляция ескерілгендегі жай есеп ставкасы

Sr=P(1-і)*(1+r)

Sr=P(1+\к*і)*(1+\k*r)

4.Инфляция ескерілгендегі жай есеп ставкасы.

Sr=P(1+ \k*r)=P(1+\k*r)1-\k*d

Sr=P\1-\k*dr

dr=d+r\1+\k*r

5.Жай ссудалық пайыздарды дискондтау.

P=S\1+пі

Р=S-P\Pі *k

і=S-Pп і=S-P\P*k

6.Жай есептік ставка бойынша дискондтау.

P=S(1-nd)

n=S-P\Sd

d=S-p\Sn d=S-P\S*k

Күрделі ссудалық пайыздар қандай жағдайда қолданылады.

1.Күрделі ссудалық пайыз.

n

S=P(1+і)

mn

S=P(1+j\m)

mn

S=P(1+j\m) (1+і*j\m)

2.Күрделі есеп ставкасы.

n

S=P\(1-dc)

mn

S=P\(1-j\m)

mn

S=P\(1-j\m) (1-I*j\m)

3.Инфляция ескерілгендегі күрделі есеп пайызы.

n n

Sr=P(1+іс) (1+r)

mn n

Sr=P(1+j\m) (1+r)

4.Инфляция ескерілгендегі күрделі есеп ставкасы.

mn n

Sr=P(1-dn\m) (1+r)

mn

Sr=P\(1-dur\m)

5.Күрделі ссудалық пайыздарды дискондтау

n

P=S\(1+і)

mn

P=S\(1+j\m)

6.Күрделі есептік ставка бойынша дискондтау.

n

P=S(1-dc)

n=P\S(1-dc) n=P\S\(1-j\m)