12. Безналичные расчеты в финансовом (банковском) секторе экономики.

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между постав­щиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расче­ты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными уч­реждениями и между их филиалами.

Организация межбанковских расчетов базируется на корреспондентских отношениях.

Современная система межбанковских расчетов состоит из двух подсистем:

– межбанковских расчетов через систему корреспондентских сче­тов, открываемых в структурных подразделениях центрального банка (расчетно-кассовых центрах – РКЦ);

– прямых расчетов между коммерческими банками.

В России преобладает первая подсистема, в соответствии с ко­торой в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Открытие таких счетов осуществля­ется на основании заявления с приложением карточки образцов подпи­сей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, за­веренной нотариально. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов.

Корреспондентский счет по существу выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятель­ности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета в одном или разных РКЦ.

Межбан­ковские расчеты осуществляются согласно принципам:

1. Принцип поддержания банка­ми своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков нелик­видности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для эконо­мики, если они перерастают в системные риски.

2. Принцип контроля за правильностью со­вершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль за­ключается в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам кли­ентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-коррес­пондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов – коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распростра­нения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа контроля за технологическими рисками, также отражающего специ­фику этих расчетов.

3. Принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие бан­ки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осу­ществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обя­зательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмот­ренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспон­дентского счета в безакцептном порядке.

4. Платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспон­дентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка. С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно связано понятие «управле­ние наличной позицией банка». Под управлением наличностью по­нимаются операции, осуществляемые банком с целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над этими акти­вами.