- •Раздел I
- •Глава 1. Основные положения налогового права
- •1.1. Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод
- •1.2. Основные принципы налогового права
- •1.3. Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права
- •1.4. Акты налогового законодательства. Сроки в налоговом праве
- •1.5. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Глава 2. Налоги и сборы
- •2.1. Определение, признаки и функции налога
- •2.2. Юридический состав налога. Предмет, объект, масштаб и единица налога
- •2.3. Налоговая база, ставка, оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога.
- •2.4. Факультативные элементы юридического состава налога
- •2.5. Виды налогов и основания для их классификации
- •2.6. Определение и признаки сбора (пошлины)
- •Глава 3. Деятельность налоговых органов
- •3.1. Взыскание налога
- •3.2. Налоговый контроль. Налоговые проверки
- •3.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства
- •Глава 4. Защита прав частных субъектов
- •4.1. Способы защиты прав. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах
- •4.2. Обжалование, как способ защиты прав
- •4.3. Прочие способы защиты прав
- •Раздел II
- •Глава 5. Федеральные налоги и сборы
- •5.1. Налог на добавленную стоимость
- •5.2. Акциз
- •5.3. Налог на доходы физических лиц
- •5.4. Налог на прибыль организаций
- •5.5. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •5.6. Водный налог
- •5.7. Государственная пошлина
- •5.8. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Глава 6. Региональные налоги
- •6.1. Транспортный налог
- •6.2. Налог на игорный бизнес
- •6.3. Налог на имущество организаций
- •Глава 7. Местные налоги
- •7.1. Земельный налог
- •7.2. Налог на имущество физических лиц
- •Глава 8. Специальные налоговые режимы
- •8.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •8.2. Упрощенная система налогообложения
- •8.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •8.5. Патентная система налогообложения
- •2. Основные принципы налогового права.
- •68. Налогоплательщики в соответствии с нк рф имеют право:
- •69. Права налогоплательщиков:
- •70. Налоговую тайну в соответствии с нк рф составляют:
- •88. Органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, в соответствии с нк рф, обязаны:
- •94. Налоговые органы, в соответствии с нк рф, обязаны:
- •95. Органы внутренних дел, в соответствии с нк рф:
- •96. Путем принятия индивидуального акта налоговый орган:
- •128. Объект налогообложения в науке налогового права обычно определяется, как:
- •138. Товар, в соответствии с нк рф, это:
- •139. В соответствии с нк рф реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем является:
- •140. Нормативное определение работ в целях нк рф:
- •141. В соответствии с нк рф реализацией работ организацией или индивидуальным предпринимателем будет являться:
- •142. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •143. В соответствии с нк рф организация или индивидуальный предприниматель реализует услуги, если имеет место:
- •144. Налоговая база в науке налогового права обычно определяется, как:
- •156. Должен ли вор с точки зрения нк рф уплатить ндфл с украденных им денег?
- •157. Срок уплаты налога, с точки зрения науки налогового права, это:
- •158. Отметьте правильное утверждение.
- •171. Является ли пеня за неуплату налога, в соответствии с нк рф, мерой ответственности за налоговые правонарушения?
- •186. Каким образом, по общему правилу, принудительно взыскивается пеня за неуплату налога?
- •187. Достоверная информация о наличии у налогоплательщика неисполненной обязанности по уплате налога (либо о наличии облагаемого налогом имущества) может быть получена налоговым органом:
- •188. Может ли налоговый орган, обязанный исчислять в соответствии с законодательством конкретный налог, требовать от налогоплательщика уплаты этого налога до направления налогового уведомления?
- •189. При взыскании налога на имущество организаций с ооо, какая последовательность действий налогового органа является правильной?
- •3. Взыскание налога.
- •296. В общем случае организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой ндс, если:
- •353. Налог на игорный бизнес является:
- •354. В соответствии с нк рф игорный бизнес определяется, как:
- •405. Патентная система налогообложения:
- •5. Налоговое право регулирует:
- •6. Налоговое право отличается от иных отраслей права тем, что только оно:
- •7. Отношения по уплате сборов:
- •8. Налоговое право:
- •9. Нормы, регулирующие государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей налоговыми органами:
- •10. Метод налогового права обычно характеризуется, как:
- •11. Основным способом правового регулирования в налоговом праве является:
- •16. В соответствии со ст. 55 Конституции рф возможно ограничение права собственности федеральным законом. Данный принцип:
- •17. Принцип справедливости в налоговом праве реализован, только если обеспечено право частных субъектов на:
- •18. Принцип юридического равенства в налоговом праве соблюден, если:
- •19. Пока не доказано обратное, действующим законно считается:
- •20. Федеральный закон, ухудшающий положение плательщика конкретного налога, предусматривает его вступление в силу со дня официальной публикации. Такой способ его вступления в силу:
- •21. В отрасли налогового права:
- •22. Отрасль налогового права можно условно разделить:
- •27. Понятие «юридическое лицо», используемое в налоговом праве, определено:
- •28. Понятие «недоимка», как его определяет нк рф, это:
- •29. Исходя из нормативного определения, сбор – это взнос:
- •30. Налоговый кодекс рф это:
- •31. Ратифицированные международные договоры рф, содержащие положения, касающиеся налогообложения:
- •32. Основной объем норм федерального налогового права содержится:
- •33. Возможно ли вынесение на федеральный референдум вопроса о снижении ставки ндс по продовольственным товарам?
- •34. Имеют ли право органы исполнительной власти принимать нормативные правовые акты, регулирующие налоговые правоотношения?
- •39. Может ли федеральный законодатель принять нормативный правовой акт, ухудшающий положение определенной категории налогоплательщиков?
- •35. Содержатся ли в федеральных конституционных законах нормы налогового права?
- •36. Приказом фнс России от 03.10.2012 № ммв–7–8/662@ утверждена форма требования об уплате налога. Можно утверждать, что:
- •37. Официальным опубликованием федерального закона, регламентирующего налоговые правоотношения на территории конкретного субъекта федерации, будет считаться первая публикация его полного текста:
- •40. Может ли федеральный законодатель принять нормативный правовой акт, улучшающий положение определенной категории налогоплательщиков?
- •45. Какие нормативные акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу?
- •46. Закон субъекта федерации, ухудшающий положение налогоплательщика, вступает в силу:
- •54. Нк рф возлагает на индивидуальных предпринимателей:
- •55. Филиалы российских юридических лиц:
- •56. В законе о некотором налоге, введенном в рф, в качестве налогоплательщиков установлены физические лица. Соответственно, обязанность по уплате этого налога может возникнуть:
- •57. В ст. 143 нк рф в качестве налогоплательщиков ндс указаны в т.Ч. Организации. Следовательно:
- •58. В принципе не может выступать в качестве налогоплательщика:
- •59. Налоговые инспекции могут являться:
- •60. Российская Федерация, субъекты рф, муниципальные образования могут являться:
- •61. Существуют ли субъекты налогового права, не поименованные в ст. 9 нк рф?
- •62. Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является:
- •67. Основным правом налогоплательщика является:
- •68. Налогоплательщики в соответствии с нк рф имеют право:
- •69. Права налогоплательщиков:
- •70. Налоговую тайну в соответствии с нк рф составляют:
- •71. Налогоплательщик имеет право получить информацию о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов:
- •72. Обязанности налогоплательщика:
- •73. Основной обязанностью налогоплательщика является:
- •74. Налогоплательщики в общем случае обязаны обеспечивать сохранность документов, подтверждающих уплату налогов:
- •75. Налогоплательщики в общем случае обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:
- •76. Отметьте правильное утверждение:
- •77. Уплата сбора:
- •78. Является ли уплата государственной пошлины достаточным условием для рассмотрения судом спора между истцом и ответчиком?
- •79. Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации?
- •80. Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:
- •81. Налогоплательщик решил представить налоговую декларацию по почте. В соответствии с нк рф ему следует направить декларацию в виде:
- •82. В соответствии с нк рф плательщики сборов:
- •83. В соответствии с нк рф налоговыми агентами признаются:
- •84. Налоговые агенты по нк рф обязаны:
- •85. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то налоговый агент обязан:
- •86. Органы, осуществляющие регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, в соответствии с нк рф, обязаны:
- •87. Органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в соответствии с нк рф, обязаны:
- •88. Органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, в соответствии с нк рф, обязаны:
- •89. Банки в соответствии с нк рф, по общему правилу обязаны исполнять поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему рф:
- •90. Нк рф предусматривает, что банки обязаны исполнять поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему рф в очередности, установленной:
- •91. Банки, исполняя поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему рф:
- •92. Налоговые органы, в соответствии с нк рф, имеют право проводить:
- •93. В соответствии с нк рф налоговые органы имеют право:
- •94. Налоговые органы, в соответствии с нк рф, обязаны:
- •95. Органы внутренних дел, в соответствии с нк рф:
- •96. Путем принятия индивидуального акта налоговый орган:
- •97. Всегда ли одним из участников налогового правоотношения является орган исполнительной власти?
- •102. Законодатель может установить, что правоотношение по уплате некоторого налога возникает:
- •103. Нк рф не регулирует правоотношений:
- •104. Исходя из нормативного определения, налог – это:
- •105. Алименты отличаются от налогов тем, что:
- •106. Штрафы отличаются от налогов тем, что:
- •107. Налог отличается от сбора в первую очередь тем, что:
- •108. Устанавливая налог, публичная власть преследует:
- •109. Регулирующая функция конкретного налога заключается в том, что в законе об этом налоге:
- •110. Используя регулирующую функцию налога, государство стремится оказывать воздействие на:
- •116. Местный орган исполнительной власти:
- •117. В поимущественных налогах способность налогоплательщика к их уплате:
- •118. В налогах на доход (прибыль) при условии получения дохода в денежной форме способность налогоплательщика к их уплате:
- •119. В косвенных налогах обычно предполагается, что:
- •120. Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают?
- •121. Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики не совпадают?
- •122. Наследник умершего индивидуального предпринимателя принял наследство. Налоговая инспекция предложила наследнику уплатить ндфл, не уплаченный наследодателем. Действия налогового органа:
- •128. Объект налогообложения в науке налогового права обычно определяется, как:
- •129. Объект налогообложения, как юридический факт, может быть для налогоплательщика:
- •130. Какой набор элементов является минимально необходимым для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?
- •131. Юридический состав налога в науке налогового права обычно определяется, как:
- •132. Наука налогового права выделяет такой элемент налога, не установленный в нк рф, как:
- •133. Предмет налогообложения в науке налогового права обычно определяется, как:
- •138. Товар, в соответствии с нк рф, это:
- •139. В соответствии с нк рф реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем является:
- •140. Нормативное определение работ в целях нк рф:
- •141. В соответствии с нк рф реализацией работ организацией или индивидуальным предпринимателем будет являться:
- •142. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •143. В соответствии с нк рф организация или индивидуальный предприниматель реализует услуги, если имеет место:
- •144. Налоговая база в науке налогового права обычно определяется, как:
- •145. Налоговая ставка в науке налогового права обычно определяется, как:
- •151. Налоговый период, с точки зрения науки налогового права:
- •152. У налогов, установленных в рф, максимальный размер налогового периода установлен как:
- •153. Налоговый период всегда устанавливается в налогах:
- •154. В соответствии с нк рф налоговый период в некоторых налогах может быть разделен:
- •155. В соответствии с правовой позицией вас рф обязанность по уплате конкретного налога возникает у налогоплательщика:
- •156. Должен ли вор с точки зрения нк рф уплатить ндфл с украденных им денег?
- •157. Срок уплаты налога, с точки зрения науки налогового права, это:
- •158. Отметьте правильное утверждение.
- •167. Налоговую декларацию можно охарактеризовать, как:
- •168. В соответствии с нк рф бланки налоговых деклараций (расчетов):
- •169. Налоговые декларации должны представляться:
- •170. Отметьте правильное утверждение:
- •171. Является ли пеня за неуплату налога, в соответствии с нк рф, мерой ответственности за налоговые правонарушения?
- •173. При уплате налога в безналичной форме налог считается уплаченным:
- •174. При уплате налога физическим лицом в наличной форме налог считается уплаченным:
- •175. Налогоплательщик излишне уплатил ндфл за 2013 год в сумме 1000 руб. И не доплатил ндфл за 2014 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2014 год:
- •176. Налогоплательщик излишне уплатил ндфл за 2013 год в сумме 1000 руб. И не доплатил ндфл за 2014 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2014 год:
- •177. Если обязанность по исчислению и удержанию налога из выплат налогоплательщику возложена на налогового агента, то обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня:
- •178. Обязанность по уплате налога прекращается уплатой налога, а также:
- •180. В качестве излишне уплаченного (взысканного) налога всегда можно квалифицировать сумму денежных средств:
- •181. Налоговый орган в соответствии с нк рф может зачесть излишне уплаченный налог в счет погашения недоимки:
- •182. Налоговый орган вправе самостоятельно зачесть излишне уплаченный индивидуальным предпринимателем ндс в счет погашения:
- •183. Налоговый орган обязан возвратить налогоплательщику излишне уплаченный налог по его заявлению:
- •184. Организация излишне уплатила ндс. В этом случае возможен зачет в счет погашения недоимки по:
- •185. Каким образом, по общему правилу, принудительно взыскивается налог?
- •186. Каким образом, по общему правилу, принудительно взыскивается пеня за неуплату налога?
- •187. Достоверная информация о наличии у налогоплательщика неисполненной обязанности по уплате налога (либо о наличии облагаемого налогом имущества) может быть получена налоговым органом:
- •188. Может ли налоговый орган, обязанный исчислять в соответствии с законодательством конкретный налог, требовать от налогоплательщика уплаты этого налога до направления налогового уведомления?
- •189. При взыскании налога на имущество организаций с ооо, какая последовательность действий налогового органа является правильной?
- •190. Для взыскания налога на имущество физических лиц с лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, какая последовательность действий налогового органа является правильной?
- •191. Какой меры принудительного исполнения обязанности по уплате налога не предусматривает нк рф?
- •192. Как обозначается в нк рф документ, направляемый налогоплательщику налоговым органом для инициирования процедур принудительного взыскания налога?
- •195. Обращаясь к мировому судье для взыскания с физического лица недоимки в размере 20 тыс. Руб., налоговый орган вправе направить в суд:
- •196. Налоговый орган принял решение о взыскании налога за счет имущества организации или индивидуального предпринимателя (ст. 47 нк рф). В этом случае налоговый орган:
- •197. Налоговый орган утратил возможность принудительного взыскания налога, поскольку пропустил сроки на его взыскание. В этом случае обязанность по уплате налога:
- •198. Налоговый орган утратил возможность принудительного взыскания налога, поскольку пропустил сроки на его взыскание. Налогоплательщик, тем не менее, налог уплатил. В этом случае налогоплательщик:
- •199. Налоговый контроль, в соответствии с нк рф, является в основном:
- •200. Основной формой налогового контроля налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) является:
- •205. Какой предельный срок может продолжаться камеральная налоговая проверка?
- •207. В какой срок в общем случае должен быть составлен акт камеральной налоговой проверки?
- •208. Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщика:
- •214. Какой временной период в общем случае может быть охвачен выездной налоговой проверкой?
- •220. Подписание акта проверки проверенным налогоплательщиком означает:
- •221. Проверенный налогоплательщик, не согласный с выводами проверяющих, изложенными в акте проверки, вправе:
- •222. Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа обязан:
- •224. По какому адресу проверенному лицу (ооо) должен быть направлен по почте акт налоговой проверки?
- •227. Налоговый орган по результатам выездной (камеральной) проверки принял решение о привлечении проверенного лица к налоговой ответственности. В этом решении:
- •228. Налоговый орган по результатам выездной (камеральной) проверки принял решение об отказе в привлечении проверенного лица к налоговой ответственности. В этом решении:
- •229. Решение по результатам выездной (камеральной) налоговой проверки в общем случае:
- •232. Какой вид налоговых санкций предусматривает нк рф?
- •233. Какое обстоятельство всегда исключает вину лица в совершении налогового правонарушения?
- •234. С какого возраста может быть привлечено к налоговой ответственности физическое лицо в соответствии с нк рф?
- •235. Может ли организация привлекаться к налоговой ответственности, а ее должностные лица – одновременно к административной ответственности?
- •242. Вина налогоплательщика в совершении налогового правонарушения всегда отсутствует, если:
- •243. Установлена ли в нк рф налоговая ответственность за неуплату сбора?
- •244. В течение какого срока налоговый орган может принять решение о привлечении к ответственности за неуплату налога по ст. 122 нк рф?
- •245. До какой даты налоговый орган может вынести решение о привлечении налогоплательщика к ответственности по ст. 122 нк рф за неуплату налога на прибыль организаций за 2011 год?
- •250. Налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности за неуплату налога по п. 1 ст. 122 нк рф. Указанное обстоятельство:
- •251. Штраф за непредставление налоговой декларации по п. 1 ст. 119 нк рф:
- •252. Налогоплательщик, обязанный по итогам налогового периода уплатить 100 руб. Налога, представил налоговую декларацию с просрочкой на 1 день, налог в установленный срок не уплатил. Налоговый орган:
- •253. Налогоплательщик, обязанный по итогам налогового периода уплатить 1 млн. Руб. Налога, представил налоговую декларацию с просрочкой в 2 года, налог в установленный срок уплатил. Налоговый орган:
- •254. Налогоплательщик ндс, имеющий право по итогам налогового периода возместить из бюджета 1 млн. Руб. Налога, представил налоговую декларацию с просрочкой на 45 календарных дней. Налоговый орган:
- •255. Налоговый агент, в соответствии со ст. 123 нк рф, может быть привлечен к ответственности:
- •257. Каким образом, по общему правилу, взыскиваются штрафы за налоговые правонарушения?
- •258. Налоговый орган привлек федеральное бюджетное учреждение к налоговой ответственности по п. 1 ст. 119 нк рф. В случае неуплаты штрафа налоговый орган
- •259. Отметьте правильную последовательность действий налогового органа по результатам выездной (камеральной) налоговой проверки:
- •260. В каком порядке в общем случае обжалуются ненормативные правовые акты налоговых органов?
- •261. Административная апелляционная жалоба подается:
- •262. Административная жалоба подается:
- •263. Не вступившее в силу решение по результатам выездной (камеральной) налоговой проверки может быть обжаловано в административном порядке:
- •264. Вступившее в силу решение по результатам выездной (камеральной) налоговой проверки, которое не было обжаловано в апелляционном порядке, может быть обжаловано в административном порядке:
- •265. Пропущенный срок подачи административной апелляционной жалобы:
- •266. Пропущенный срок подачи административной жалобы:
- •267. Административная жалоба (административная апелляционная жалоба) подается:
- •268. Требование об уплате налога:
- •269. Вышестоящий налоговый орган не вправе:
- •278. Налог на добавленную стоимость является:
- •279. Налог на добавленную стоимость может быть охарактеризован, как:
- •280. Налогоплательщиками ндс при реализации товаров (работ, услуг) на территории рф могут являться:
- •281. Наиболее часто встречающимся на практике объектом налогообложения ндс является:
- •282. Наиболее часто встречающийся на практике объект налогообложения ндс – реализация товаров (работ, услуг) на территории рф (п. 1 ст. 146 нк рф) может быть охарактеризован, как:
- •284. Ставки ндс:
- •285. Налогоплательщик ндс при реализации товаров (ранее приобретенных у поставщика, также являющегося налогоплательщиком ндс) может использовать в качестве вычетов по данному налогу:
- •296. В общем случае организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой ндс, если:
- •297. Акциз является:
- •298. Акциз может быть квалифицирован, как:
- •299. Подакцизным товаром является:
- •300. Подакцизные работы:
- •301. Физические лица, приобретающие подакцизные товары для собственного потребления:
- •316. Для целей ндфл налоговые резиденты в общем случае определяются, как:
- •319. Гражданин рф, проживающий в России и работающий по трудовому договору, оплатил за своего 20–летнего сына обучение в вуЗе в сумме 100 тыс. Руб. За год. Отметьте правильное утверждение:
- •321. Облагается ли ндфл доход в виде квартиры, полученной по наследству?
- •322. Облагается ли ндфл доход в виде автомобиля, полученного в дар, если даритель не является родственником одаряемого?
- •327. Примером внереализационного дохода для целей налога на прибыль организаций является:
- •328. Ставка налога на прибыль организаций является:
- •329. Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения:
- •330. С точки зрения гл. 25 нк рф организации обязаны:
- •332. Организация для исчисления облагаемой прибыли вправе уменьшить свои доходы на сумму:
- •333. Налогоплательщиками ндпи признаются:
- •334. Ндпи подлежит уплате в связи с:
- •335. Не является объектом налогообложения водным налогом:
- •336. При использовании водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики водный налог исчисляется исходя из:
- •337. Размер водного налога при заборе воды из водных объектов зависит от:
- •338. Плательщики водного налога обязаны:
- •339. Плательщиками сбора за пользование объектами животного мира (за исключением объектов водных биологических ресурсов) являются:
- •340. Ставки сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов установлены:
- •346. За совершение нотариальных действий нотариус, занимающийся частной практикой, взимает:
- •347. Налогом на имущество у российских организаций в общем случае облагаются:
- •349. Не признается объектом налогообложения по налогу на имущество организаций в соответствии с нк рф:
- •350. Размер налога на имущество организаций:
- •351. Отметьте правильное утверждение (без учета возможных переоценок основных средств):
- •353. Налог на игорный бизнес является:
- •354. В соответствии с нк рф игорный бизнес определяется, как:
- •355. Ооо осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса на территории Нижегородской области с использованием игровых автоматов. В этом случае ооо:
- •356. Ооо осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса на территории Нижегородской области с использованием букмекерских контор. В этом случае ооо:
- •357. В определенном субъекте рф закон, регламентирующий налог на игорный бизнес, не принят. В этом случае, в соответствии с нк рф:
- •358. Региональный законодатель, принимая закон, регламентирующий налог на игорный бизнес, вправе устанавливать:
- •359. Налог на игорный бизнес исчисляется исходя из:
- •360. Налог на игорный бизнес в соответствии с нк рф обязаны уплачивать:
- •361. Транспортный налог является:
- •362. Транспортным налогом облагается владение:
- •363. Отметьте правильное утверждение:
- •364. Не облагаются транспортным налогом:
- •365. Может ли региональный законодатель установить дифференцированные ставки транспортного налога для юридических и физических лиц?
- •366. Размер транспортного налога на автомобиль в общем случае зависит от:
- •367. С точки зрения науки налогового права, в целях исчисления транспортного налога, автомобиль – это:
- •368. Транспортный налог с физического лица, не имеющего статуса индивидуального предпринимателя, может быть взыскан налоговым органом:
- •369. Иванов, владевший легковым автомобилем, продал его Сидорову; регистрация в гибдд проведена 10 февраля. Как уплачивается транспортный налог за февраль за указанный автомобиль?
- •371. Земельный налог является:
- •372. Размер земельного налога зависит:
- •373. Земельный налог уплачивается с земельных участков, принадлежащих налогоплательщику:
- •374. Местные органы власти, регламентируя земельный налог, вправе установить:
- •375. Отметьте правильное утверждение:
- •377. По общему правилу, земельный налог с ооо может быть взыскан налоговым органом:
- •378. Город (муниципальное образование) владеет на праве собственности земельными участками. Обязан ли город уплачивать земельный налог?
- •379. Налог на имущество физических лиц уплачивается в связи с владением на праве собственности:
- •380. Налог на имущество физических лиц исчисляется:
- •381. Местные органы представительной власти, регламентируя налог на имущество физических лиц, вправе установить:
- •383. Размер налога на имущество физических лиц (без учета коэффициента–дефлятора) зависит:
- •384. Налог на имущество физических лиц с унаследованной квартиры уплачивается наследником:
- •386. При условии соответствия сельскохозяйственного производителя всем установленным в нк рф критериям, есхн может применяться:
- •387. Размер есхн:
- •388. Организация – плательщик есхн:
- •389. Есхн:
- •390. Налог, взимаемый в связи с применением усн, исчисляется:
- •391. Размер налога, взимаемого в связи с применением усн:
- •392. При условии соответствия налогоплательщика всем установленным в нк рф критериям, усн применяется:
- •393. Не вправе применять усн:
- •394. Ооо, применяющее усн:
- •395. Ставка налога для налогоплательщиков, применяющих усн, в соответствии с нк рф составляет:
- •396. Объект налогообложения по енвд установлен в нк рф, как:
- •397. Енвд:
- •398. При условии соответствия налогоплательщика всем установленным в нк рф критериям, енвд применяется:
- •399. Не могут применять енвд:
- •400. Размер енвд:
- •401. Индивидуальный предприниматель, применяющий енвд, приостановил свою деятельность и уведомил об этом налоговый орган. В этом случае:
- •402. Ооо, применяющее енвд, реализует в розницу в торговом павильоне с площадью торгового зала 100 кв. М автозапчасти и моторные масла. В этом случае ооо:
- •404. Система налогообложения при выполнении срп предусматривает:
- •405. Патентная система налогообложения:
- •406. Патентную систему налогообложения могут применять:
- •407. Переход на патентную систему налогообложения является:
- •408. Объект налогообложения по патентной системе налогообложения предусмотрен в нк рф, как:
- •409. Срок действия патента по патентной системе налогообложения в соответствии с нк рф:
- •410. Налоговая декларация по патентной системе налогообложения:
- •411. Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, исчисляется, как:
96. Путем принятия индивидуального акта налоговый орган:
1. может породить правоотношение по уплате налога в специально указанных в законодательстве случаях; изменить или прекратить данное правоотношение налоговый орган не может.
2. не может ни породить, ни изменить, ни прекратить правоотношение по уплате налога.
3. может изменить или прекратить правоотношение по уплате налога в специально указанных в законодательстве случаях; породить данное правоотношение налоговый орган не может.
97. Всегда ли одним из участников налогового правоотношения является орган исполнительной власти?
1. орган исполнительной власти всегда является одним из участников налогового правоотношения.
2. существуют налоговые правоотношения, в которых органы исполнительной власти не участвуют.
3. органы исполнительной власти никогда не участвуют в налоговых правоотношениях.
98. Какие налоговые правоотношения являются наиболее массовыми?
1. правоотношения по взысканию налогов.
2. правоотношения по уплате налогов.
3. правоотношения по установлению и введению налогов.
99. Может ли налоговый орган инициировать возникновение каких–либо налоговых правоотношений?
1. налоговый орган может инициировать возникновение всех без исключения налоговых правоотношений.
2. налоговый орган может инициировать возникновение некоторых налоговых правоотношений.
3. налоговый орган не может инициировать возникновение каких-либо налоговых правоотношений.
100. Правоотношение по уплате налога может быть охарактеризовано, как:
1. имущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность налогоплательщика.
2. неимущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность налогоплательщика.
3. имущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность публично-правового образования.
101. Правоотношение налогового контроля может быть охарактеризовано, как:
1. имущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность контролируемого субъекта.
2. неимущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность контролируемого субъекта.
3. неимущественное, предусматривающее права и обязанности контролирующего и контролируемого субъектов.
102. Законодатель может установить, что правоотношение по уплате некоторого налога возникает:
1. в результате любой деятельности налогоплательщика, по усмотрению законодателя.
2. в результате любой правомерной деятельности налогоплательщика.
3. в результате правомерной деятельности налогоплательщика, имеющей экономическое содержание и результат.
103. НК РФ не регулирует правоотношений:
1. по установлению налогов и сборов в РФ.
2. возникающих в процессе осуществления налогового контроля.
3. возникающих в процессе привлечения к ответственности за совершение налогового преступления.
104. Исходя из нормативного определения, налог – это:
1. индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
2. индивидуально возмездный платеж, взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
3. индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый в целях регулирования наиболее важных видов экономической деятельности.
105. Алименты отличаются от налогов тем, что:
1. алименты не являются индивидуальными платежами.
2. алименты не являются безвозмездными платежами.
3. алименты не уплачиваются в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований.
106. Штрафы отличаются от налогов тем, что:
1. штрафы не являются индивидуальными платежами.
2. штрафы не уплачиваются в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований.
3. штрафы не являются безвозмездными платежами.
107. Налог отличается от сбора в первую очередь тем, что:
1. налог является безвозмездным платежом, а сбор – возмездным.
2. налог поступает в бюджет публично-правового образования, а сбор – в доход органа власти, совершающего юридически значимые действия.
3. налог является возмездным платежом, а сбор – безвозмездным.
108. Устанавливая налог, публичная власть преследует:
1. исключительно фискальную цель.
2. фискальную цель, но не исключена цель косвенного регулирования правомерной деятельности частных субъектов.
3. только цель косвенного регулирования правомерной деятельности частных субъектов.
109. Регулирующая функция конкретного налога заключается в том, что в законе об этом налоге:
1. установлены виды экономической деятельности, которые должен осуществлять налогоплательщик, а также в какой именно сумме он обязан уплатить налог по их результатам.
2. предусмотрены более или менее обременительные налоговые последствия определенных видов неправомерной экономической деятельности.
3. предусмотрены более или менее обременительные налоговые последствия определенных видов правомерной экономической деятельности.
110. Используя регулирующую функцию налога, государство стремится оказывать воздействие на:
1. правомерную деятельность частных субъектов.
2. неправомерную деятельность частных субъектов.
3. любую деятельность частных субъектов, по усмотрению государства.
111. Действующий перечень федеральных, региональных и местных налогов установлен в:
1. Конституции РФ.
2. НК РФ.
3. Законе РФ «Об основах налоговой системы в РФ».
112. Какой из приведенных перечней является нормативной классификацией налогов в НК РФ?
1. федеральные, региональные и местные налоги.
2. регулярные и разовые налоги.
3. прямые и косвенные налоги.
113. С точки зрения НК РФ, налог, уплачиваемый в связи с применением специального налогового режима (ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентной системы налогообложения…), является:
1. федеральным налогом
2. региональным налогом.
3. местным налогом.
114. Отметьте правильное утверждение:
1. федеральный налог зачисляется только в федеральный бюджет, региональный налог – только в региональный бюджет, местный – только в местный бюджет.
2. местный налог по общему правилу зачисляется в местный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в федеральный (региональный) бюджеты.
3. федеральный налог по общему правилу зачисляется в федеральный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в региональный (местный) бюджеты.
115. Региональный орган законодательной власти:
1. обязан установить на подведомственной территории налог на имущество организаций в силу требований ст. 57 Конституции РФ.
2. имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории земельный налог.
3. имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории налог на имущество организаций.
116. Местный орган исполнительной власти:
1. имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории местные налоги.
2. не может устанавливать местные налоги и регулировать их уплату.
3. обязан установить на подведомственной территории все местные налоги в силу требований ст. 57 Конституции РФ.
117. В поимущественных налогах способность налогоплательщика к их уплате:
1. презюмируется.
2. является действительной.
3. не учитывается законодателем.
118. В налогах на доход (прибыль) при условии получения дохода в денежной форме способность налогоплательщика к их уплате:
1. презюмируется.
2. является действительной.
3. не принципиальна.
119. В косвенных налогах обычно предполагается, что:
1. «юридический налогоплательщик» не перелагает налог на «фактического налогоплательщика».
2. «фактический налогоплательщик» перелагает налог на «юридического налогоплательщика».
3. «юридический налогоплательщик» перелагает налог на «фактического налогоплательщика».
120. Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают?
1. косвенные налоги.
2. разовые налоги.
3. прямые налоги.
121. Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики не совпадают?
1. косвенные налоги.
2. разовые налоги.
3. прямые налоги.
122. Наследник умершего индивидуального предпринимателя принял наследство. Налоговая инспекция предложила наследнику уплатить НДФЛ, не уплаченный наследодателем. Действия налогового органа:
1. правомерны, поскольку НК РФ предусматривает универсальное правопреемство в части обязанности по уплате любых налогов.
2. неправомерны, поскольку НК РФ не предусматривает никакого правопреемства в части обязанности по уплате налогов.
3. неправомерны, поскольку НК РФ не предусматривает правопреемства в части обязанности по уплате НДФЛ.
123. Наследник умершего индивидуального предпринимателя принял наследство. Налоговая инспекция предложила наследнику уплатить транспортный налог за легковой автомобиль, не уплаченный наследодателем. Действия налогового органа:
1. правомерны, поскольку НК РФ предусматривает универсальное правопреемство в части обязанности по уплате любых налогов.
2. неправомерны, поскольку НК РФ не предусматривает никакого правопреемства в части обязанности по уплате налогов.
3. правомерны, поскольку НК РФ предусматривает правопреемство в части обязанности по уплате транспортного налога.
124. Круг налогоплательщиков федерального налога устанавливается:
1. в федеральных законах.
2. в федеральных конституционных законах.
3. в актах Конституционного суда РФ.
125. Круг налогоплательщиков регионального налога устанавливается:
1. в федеральных законах.
2. в приказах ФНС России.
3. в региональных законах.
126. Круг налогоплательщиков местного налога устанавливается:
1. в федеральных законах.
2. в актах местных органов исполнительной власти.
3. в актах местных органов представительной власти.
127. Обязанность по уплате налога является следствием:
1. принятия налоговым органом правоприменительного акта – документа (требования об уплате налога).
2. добровольного совершения налогоплательщиком действий, указанных в нормативном акте о налоге, как основание для возникновения обязанности по его уплате.
3. принятия органом исполнительной власти соответствующего уровня решения об обязании определенной категории налогоплательщиков уплатить налог.