- •1. Сущность планирования налогов на предприятии, его задачи, принципы, инструменты, этапы.
- •2. Понятие системы налогообложения и методология ее выбора предприятием
- •3. Взаимосвязь ценовой политики предприятия и его налоговой политики. Учет налогов в цене: формулы расчета.
- •4. Понятие налоговой нагрузки и методы ее расчета
- •5. Принципы и методы распределения налогов между бюджетами.
- •6. Структура налоговой системы рф. Система обязательных неналоговых платежей. Структура налоговой системы рф
- •Какова структура налоговой системы Российской Федерации?
- •Неналоговые платежи (квазиналоги)
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вменённый доход
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •7 . Характеристика специальных режимов налогообложения Патентная система налогообложения
- •8. Методы и инструменты налогового планирования
- •Методы налогового планирования:
- •9. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •10. Субъекты налоговых отношений и их взаимодействие
- •11. Понятие налоговых органов и их функции.
- •12Вопрос Порядок постановки налогоплательщиков на учет
- •13 Вопрос Виды налоговых проверок и порядок их проведения
- •15 Вопрос Способы минимизации налогов предприятием
- •16. Оптимизация ндс: методы, влекущие отсутствие обязанности по уплате. Схемы оптимизации ндс:
- •Использование права на освобождение от уплаты ндс
- •Экспортная схема
- •Вложение имущества в уставной капитал
- •Замена договора
- •17. Выбор операций, не являющихся объектами обложения по ндс.
- •18. Использование льгот по ндс в качестве снижения налоговой нагрузки.
- •19. Оптимизация на основе вариантности в применении существующих ставок ндс.
- •20. Применение вычетов по ндс.
- •21. Порядок налогообложения прибыли организаций.
- •22. Подходы к минимизации налога на прибыль
- •23. Порядок уплаты налога на имущество организаций
- •24. Минимизация налога на имущество организаций
- •25. Характеристика взносов во внебюджетные фонды, их назначение и сущность. База для начисления страховых взносов.
- •26. Оптимизация объекта обложения взносами во внебюджетные фонды Взносы во внебюджетные фонды
- •27. Доходы, не облагаемые страховыми взносами
- •28. Оптимизация уплаты страховых взносов с помощью тарифов для разных видов деятельности.
- •29. Упрощенная система налогообложения: оптимизация уплаты
- •Платим налог по итогам года
- •30. Единый налог на вмененный налог
- •31Патентная система налогообложения
- •32 Единыйсельскохозяйственныйналог
- •33. Налог на доходы физических лиц: облагаемые доходы, налоговая база, ставки
- •34. Ндфл: понятие налоговых вычетов, их структура.
- •5 Видов налоговых вычетов
- •35. ( Все есть в 33 вопросе)
- •36. Ндфл: порядок (сроки и способы) уплаты и декларирования различными категориями налогоплательщиков.
- •37. Влияние налоговых платежей на результаты деятельности коммерческих организаций
- •38. Общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов.
- •3. Характеристика местных налогов
- •39) Налоговый контроль ценообразования предприятий.
- •40. Порядок перераспределения налогов между бюджетами
27. Доходы, не облагаемые страховыми взносами
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам установлены статья 9 ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования"
государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, в том числе пособия по безработице, а также пособия и иные виды обязательного страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию;
все виды установленных законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных:
с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;
с бесплатным предоставлением жилых помещений, оплатой жилого помещения и коммунальных услуг, питания и продуктов, топлива или соответствующего денежного возмещения;
с оплатой стоимости и (или) выдачей полагающегося натурального довольствия, а также с выплатой денежных средств взамен этого довольствия;
с оплатой стоимости питания, спортивного снаряжения, оборудования, спортивной и парадной формы, которые получают спортсмены и работники физкультурно-спортивных организаций для учебно-тренировочного процесса и участия в спортивных соревнованиях, а также спортивные судьи для участия в спортивных соревнованиях;
с увольнением работников, за исключением:
компенсации за неиспользованный отпуск;
суммы выплат в виде выходного пособия и среднего месячного заработка на период трудоустройства в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;
компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка;
с возмещением расходов на профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников;
с расходами физического лица в связи с выполнением работ, оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера;
с трудоустройством работников, уволенных в связи с осуществлением мероприятий по сокращению численности или штата, реорганизацией или ликвидацией организации, в связи с прекращением физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, прекращением полномочий нотариусами, занимающимися частной практикой, и прекращением статуса адвоката, а также в связи с прекращением деятельности иными физическими лицами, чья профессиональная деятельность в соответствии с федеральными законами подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию;
с выполнением физическим лицом трудовых обязанностей, в том числе в связи с переездом на работу в другую местность;