Размещение ресурсов как результат управления активами
Активные операции можно разделить на четыре группы: кассовые, инвестиции в ценные бумаги, кредитные и прочие. При этом все активы банка делятся на активы, приносящие доход (работающие), и активы, не приносящие доход. К работающим активам относятся [2] :
кредиты, предоставляемые физическим и юридическим лицам;
вложения в ценные бумаги;
векселя в портфеле банка;
вложения в корпоративные ценные бумаги;
вложения в золото и драгоценные металлы;
обязательные нормативные отчисления в территориальное отделение банка.
К неработающим активам относятся:
касса;
корреспондентские счета;
дебиторская задолженность;
капитальные вложения банка;
просроченная задолженность.
Совокупность работающих и неработающих активов составляет чистые активы банка. Банк в процессе своей деятельности должен проводить четкую целенаправленную инвестиционную политику, при этом преследуя цели как:
получение максимальной прибыли от вложений;
достижение оптимального управления кредитным портфелем;
поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности;
создание базы и резервов роста.
Итак, под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы.
Формирования кредитного портфеля коммерческого банка должно сопровождаться постоянным контролем за качеством совокупных кредитных вложений, которое осуществляется на основании расчета и анализа системы коэффициентов, которые оценивают эффективность кредитных операций, а затем и структуру кредитного портфеля в плане ее оптимальности. Вообще оптимальность сформированного банком кредитного портфеля могут отображать показатели, которые характеризуют его доходность и надежность. Ими могут быть коэффициент средней доходности кредитного портфеля [3] :
где n - количество ссуд, выданных банком; Пi - суммы отдельных займов; Сi - соответствующие процентные ставки по каждому отдельному займу; П- общая величина кредитного портфеля.
Действие оценки эффективности инвестиционного портфеля целесообразно использовать показатель, который характеризует среднюю доходность этого портфеля. Такой коэффициент рассчитывается по формуле:
где П - проценты, полученные по ценным бумагам; Σ ЦП- общая стоимость ценных бумаг. Чем высшее значение такого показателя, тем выше доходность инвестиционного портфеля банка.
3 Выводы и прогнозы 3.1 Выводы по работе
Результатом данной работы является обобщение и систематизация теоретических сведений об управлении финансовых ресурсов коммерческого банка. Был проведен научный поиск по теме "Разработка экспертной системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка", проведен анализ математических и оптимизационных методов управления финансовыми ресурсами коммерческого банка, обоснована актуальность темы магистерской работы, определены направления исследования в данной области. Проанализировав модели управления финансовыми ресурсами коммерческого банка, можно выделить следующие выводы:
для эффективного управления финансовыми потоками коммерческого банка (повышение ликвидности и увеличение прибыли) необходимо разработка модели, которая была бы направлена на повышение эффективности взаимодействия активов и пассив, а не отдельно активов или пассивов (что наблюдается в анализируемых моделях);
важной особенностью управления банковскими ресурсами являются имеющиеся факторы неопределенности, случайности, неточности. Причины неопределенности - отсутствие, неполнота (недостаточность, неадекватность), недостоверность информации. Нечеткость принятия решений обусловленная субъективностью руководства банка, неточностью выводов и интерпретации данных, сложностью или разнообразием выводов. Вероятностные модели в подобных случаях могут оказаться не только неэффективными, а и вредными. Поэтому необходимо построение системы с использованием нечеткой логики.
существующие разработки в данной области далеко не всегда могут быть применены к управлению финансовыми ресурсами в украинских коммерческих банках, так как экономики Украины имеет свою специфику (высокий уровень инфляции, неустойчивость в экономике).