20. Пути повышения эффективности использования ресурсов российскими коммерческими банками.

Можно выделить два основных направления, по которым должно происходить качественное совершенствование банковской сферы и ее дея первые не набрали необходимой финансовой мощи, деятельность вторых затруднена тем, что не развит рынок ценных бумаг, особенно вторичный. Только крупные банки, имеющие традиционные связи с промышленностью, развит Второе направление совершенствования банковской деятельности, имеющее перспективный характер, - расширение круга услуг, оказываемых банками их клиентам, то есть диверсификация банковской деятельности в самом широ потребностью в самом недалеком будущем. Следует отметить, что уже и сейчас наиболее дальновидные банки готовятся к тому, чтобы неботу предает большую роль – это акционеры, высший менеджмент банка, ряд внешний пользователей. Для данных пользоь ряд показателей по состоянию на отчетную дату, предыдущую отчетную тся разный. Исполнение и не исполнение плана тоже показывается цветом – зеленым и красным соответственно. Таким образом, цветовое выделение сразу дает представление о количестве проблемных областей. 1. Активы – по факту показывается сумма активов в соответствии с балнд является периодов, убытков отчетного и предыдущего года и расходов при анализе не на квартальную дату. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 5%.  2. Чибильным, если откасно инструкции Центрального Банка России №1 «О порядке регулирования деятельности банков» банками рассчитывается норматив достаточности собственных средств (Н1). Однако в данном случае, поскольку рассматривается отчетность, приведенная к международным стандартам, предлагается использовать методику расчета, предложенную Базельским комитетом.  Числитель состоит из суммы:  собственных средств (Tier I); 3. созданного резерва на возможные потери, но не более чем 1,25% от активов  4. Цена привлечения - отношение процентного расхода к платным пассивам. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.  5. Чистый процентный спрэд – разница между ценой размещения и ценой привлЧистая процентная маржа - отношение чистого процентного дохода к средней величине активов. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.  6. Доля работающих активов – активы, приносящие доход, делятся на общую сумму активов. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 3%.  7. Прибыль на 1 сотрудника – отношение чистой прибыли на количество сотрудников. Показатель определяет обоснованность роста численности сотрудников. Тренд является стабильным, если откры деятельности банка. По факту показывается соответствующая строка активов по балансу банка, по плану – в соответствии с принятым финансовым планом. Тренд является стабильным, если изменений не произошло. 8. Количество клиентов – данные представляются подразделениями, ответственными за обслуживание клиентов. Отметим, что в данном пощий объем привлечения. Коэффициент показывает степень зависимости банка от крупных клиентов. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%. 9. Доля резервов в соответствующих активах – сводный показатель, характеризующий качество активов. Рассчитывается как размер резервов под активы, отнесенный к сумме тех активов, под которые был создан резерв. Тренд является стабильным, если отклонение не прем. Отметим, что в ряде случаев при выполнении плана тренд оказывается негативным. Это означает, что ухудшение показателей было изначально запланировано, однако данный факт целесообразно освещать.

1. Управление активами и пассивами.

Управление активами и пассивами представляет собой единый скоординированный процесс управления «всем балансом банка, а не отдельных его частей», то есть в рамках управления активами и пассивами необходимо решить ставок и, следовательно, на размер процентной прибыли банка, а также не содержит четких критериев распре­деления общего фонда средств, что особенно важно при определении оптимальных объемов резервов I и II порядка.

В результате успешное применение данного метода требует равного соблюдения принципов ли­квидности и прибыльности, поэтому определение объема банковских кредитов, капитализированных и иммобилизованных активов будет осуществляться в соответствии с приоритетами банка (политикой ликвидности) в отношении величины резервов I (денежный капитал) и II порядка (фиктивный капитал) в структуре активов.

Для определения оптимальных объемов резервов I и II порядков можно использовать одну из следующих моделей: модели Баумоля, Миллера-Орра, Стоуна или модель Стояно­вой.

Метод конверсии фондов требует установления строгой зависимости структуры активов от структуры источников банковских ресурсов.

Формирование структуры активов происходит на основании параметров источника банковского капитала, характеризующего их динамику: оседаемость, средний срок хранения, устойчивость, неснижаемый минимальный остаток и тому подобное. Для обеспечения оперативного учета движения фи­нансовых ресурсов внутри банка создаются центры финансового учета (Responsibility Center) - мини-банки.

К основным недостаткам метода конверсии фондов следует относить высокую трудоемкость контроля источников банковских ресурсов и установление по объему, срокам и ставке процента, собственных планов развития, нормативных требований государственных органов регулирования и надзора, является метод линейного программирования, при помощи которого можно выразить взаимосвязь различных аспектов процесса определения оптимальной структуры активов и получить единственное оптимальное решение или, при необходимости, набор Парето-эффективных решений.

2. Управление процентной ставкой.

Управление процентной ставкой или управление спрэдом [9, c. 401] также является актуальным элементом управления процентными доходами и расходами, что

Для бессрочных требований и обязательств банка, а также для требований и обязательств банка до востребования расчет эффективной процентной ставки осуществляется по формуле расчета средневзвешенного значения.

При определении совокупных прямых и обратных потоков различие между.

Представленная формула (3.2) также может использоваться для определения минимального про­центного спрэда с учетом требований учредителей банка, для чего числитель формулы уменьшается на величину ожидаемого значения дивидендного фонда.

Таким образом, контроль соответствия фактического и запланированного значений эффективно­го процентного спрэда основывается на следующем математическом уравнении:

М%_mi_n ≥ rА ЭФФ — rП ЭФФ , (3.2)

где rпэфф- эффективная процентная ставка для срочных обязательств банка; rа эфф - эффективная процентная ставка для срочных требований банка.

Ситуация равенства в уравнении (3.2) говорит о «мертвой точке» в управлении процентной став­кой, что при определенных неблагоприятных условиях повлияет на размер будущей чистой прибыли, а ситуация нарушения условия уравнения (3.2) свидетельствует о сокращении будущей чистой прибыли за счет неэффективного использования банковских ресурсов, избежать которого можно следующими способами:

1. Привлечь банковские ресурсы по более низкой ставке процента.

1. Не пролонгировать и по возможности досрочно исполнить обязательства с высокой ставкой процента.

2. Разместить ресурсы по более высокой ставке процента.

3. Не пролонгировать и по возможности досрочно предъявить требования с низкой ставкой процента.

Величина эффективного процентного спрэда в банке является сигналом к инициированию про­цесса пересмотра базовых процентных ставок, т. е. при нарушении условия уравнения возникает угроза будущей чистой прибыли банка и собственному капиталу банка, а при существенном превыше­нии фактического значения эффективного процентного спрэда над запланированным усиливается за­висимость будущей чистой прибыли банка от процентной прибыли, что подвергает банк дополнитель­ным рискам.

При определении значений для прогнозирования базовых процентных ставок используются три наиболее распространенные теории определения временной с фак­тический долгосрочный доход равен совокупному доходу, основанному на последовательном осуще­ствлении краткосрочных операций.

Теории модифицированных ожиданий расширяют теорию чистых ожиданий за счет использова­ния теории премии ликвидности, предложенной Хиксом в 1946 г., и теории предпочитаемой среды, предложенной Модильяни и Сатчем в 1966 г.

3. Управление ликвидностью.

Управление ликвидностью подробно рассматривали как зарубежные, так и отечественные уче­ные, что подтверждает значение и актуальность данного элемента управления процентными доходами и расходами, а также опосредует и обусловливает деятельность любого хозяйствующего субъекта.

быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения его текущих обязательств.

Таким образом, управление ликвидностью как процесс определения объективно необходимого соотношения между собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными средствами пу­тем оперативного управления их структурными элементами становится важнейшим фактором повы­шения оптимальные сроки привлечения и размещения банковских ресурсов, то есть наличие дефицита обусловливает привлече­ние банковских ресурсов с датой погашения не ранее даты образования дефицита и/или размещение до указанной даты, а наличие избытка требует от банка обратных действий.

Метод резервирования ликвидных активов по группам пассивов определяет их величину в зави­симости от фактической структуры привлеченных банковских управлению ликвидности, которые можно сгруппировать в следующие стратегические направления: управление активами, управление пассива­ми и управление активами и пассивами.

Стратегия управления активами состоит в накоплении банком ликвидных активов, состоящих из денежного капитала (абсолютно ликвидные активы или резервы ликвидности I порядка) и легко реализуемой части фиктивного капитала (высоколиквидные активы или резервы ликвидности II порядка). Данная стратегия обосновывается теориями коммерческих ссуд, стоит в том, что сохранение ликвидности банка непосредственно связано с возможностью переместить или продать его активы (резервы ликвидности II порядка) другим кредиторам или инве­сторам за денежные средства. При этом резервы ликвидности II порядка должны отвечать определен­ным требованиям: надежность эмитента, короткий срок погашения, обращение на финансовых рын­ках. Коммерческие банки - сторонники данной теории - не смогли избежать проблем ликвидности в 20-е и 30-е гг. XX в., так как снижение рыночной стоимости ценных бумаг как локальное изменение рыночной конъюнктуры и общий кризис финансовых рынков привели к возникновению значительных убытков и снижению ликвидности по причине утраты резервов II порядка.

Развитием приведенных и/или на­ционального Центрального банка.

Стратегия управления активами и пассивами объединяет представленные выше частные страте­гии и представляет собой одновременное накопление ликвидных активов для удовлетворения ожидаемого спроса и привлечение ликвидных активов в случае возникновения неожиданных потребностей в ликвидности.

Таким образом, повышение эффективности использования банковских ресурсов основывается на теоретических положениях, разработанных в основном в стабильности, обеспечить благоприятную организационно-технологическую среду для осуществления их успешной практической реализации.