- •Понятие и Функции денег
- •Понятие видов денег как формы их существования
- •Сущность денежного оборота, принципы его организации
- •Классификация денежного оборота
- •Экономическое содержание наличного денежного оборота
- •Понятие и элементы платежной системы
- •Виды платежных систем
- •Платежная система рб
- •10.Понятие и классификация безналичного денежного оборота
- •Международные платежные системы
- •11. Понятие и принципы организации безналичных расчетов
- •12. Проведение расчетов в безналичной форме в виде банковского перевода
- •13. Проведение расчетов в безналичной форме в виде аккредитива
- •14. Проведение расчетов в безналичной форме в виде инкассо
- •15. Сущность и элементы денежной системы
- •16. Типы денежных систем
- •17. Элементы денежной системы
- •18. Сущность кредита, его функции.
- •19. Формы кредита: краткая характеристика
- •20. Особенности банковской формы кредита
- •21. Понятие, субъекты, виды государственного кредита
- •22. Потребительский кредит
- •23. Ипотечный кредит
- •24. Особенности лизингового кредита
- •25. Понятие, субъекты и роль коммерческого кредита
- •26. Понятие и виды факторингового кредита
- •27. Сущность, функции и роль банков
- •28. Банковская деятельность, принципы ее организации
- •29. Виды банков и их классификация
- •1. По территории деятельности
- •2. По формам собственности
- •5. По функциональной деятельности различают банки:
- •7. По организационной структуре выделяют:
- •30 Банковские объединения, их формы
- •Тема 10 банковские операции
- •31. Банковские услуги и операции
- •32. Классификация банковских операций
- •33. Пассивные операции
- •1 Депозитные операции
- •2 Операции по текущему (расчетному) банковскому счету
- •3 Доверительное управление денежными средствами
- •34. Активные операции банков
- •1 Кредитные операции
- •2 Факторинговые операции
- •3 Лизинговые операции
- •4 Гарантийные операции
- •35. Посреднические операции
- •2 Валютно-обменные операции
- •3 Банковское хранение. Временное пользование банковским сейфом
- •4 Инкассация и перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей
- •36. Понятие и институциональная основа кредитной системы. Типы финансово-кредитных систем
- •37. Банковская система как элемент кредитной системы страны
- •38. Небанковские кредитно-финансовые организации, их виды.
- •39. Кредитная система Республики Беларусь
- •40. Сущность рынка ссудных капиталов
- •41. Функции рынка ссудных капиталов
- •42. Кредитный рынок. Операции Национального банка Республики Беларусь на кредитном рынке
- •43. Рынок ценных бумаг, его структура
- •44. Особенности и перспективы развития рынка ссудных капиталов в Республике Беларусь
- •45. Понятие и виды валютных систем
- •46. Эволюция валютных систем
- •47. Конвертируемость национальной валюты
- •48. Валютный курс и его регулирование
- •49. Платежный баланс и методы его балансирования
- •50. Особенности международных расчетов
- •51. Формы международных расчетов
- •52. Международный кредит: сущность, значение, виды.
2 Факторинговые операции
Факторинг – это операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.
ми финансирования под уступку денежного требования (факторинга).
В соответствии со ст. 772 Гражданского кодекса РБ (далее – ГК) и ст. 153 Банковского кодекса РБ (далее – БК) по договору финансирования под уступку денежного требования (далее – договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.
Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.
Субъектами факторинговой операции выступают:
- фактор - банк или небанковская кредитно-финансовая организация, предоставляющая финансирование в адрес кредитора (поставщика);
- кредитор (поставщик, получатель финансирования по договору факторинга) - субъект хозяйствования, предоставивший товарный кредит или отсрочку платежа покупателю (должнику) по поставленным товарам, оказанным услугам, выполненным работам;
- должник (покупатель) - субъект хозяйствования, получивший товарный кредит или отсрочку платежа по поставленным товарам, оказанным услугам, выполненным работам.
В качестве объекта сделки выступает дебиторская задолженность, которая может быть оформлена следующими документами:
- платежными требованиями (при внутреннем факторинге);
- счетами-фактурами, если факторинг носит международный характер.
В Республике Беларусь выделяют следующие виды факторинга.
1. В зависимости от формы:
- открытый - должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. В этом случае должник при оплате денежных требований перечисляет деньги на счет фактора;
- скрытый - должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора.
2. В зависимости от места проведения факторинга:
- внутренний - сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;
- международный - одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь.
3. В зависимости от условий платежа:
- с правом регресса - фактор имеет право обратить взыскание на поставщика и потребовать возврата выплаченной ему | ранее суммы в случае неоплаты денежных требований должником. Риск по сделке несет фактор и поставщик;
- без права регресса - банк финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом поставщик несет риск неоплаты должником денежных требований.
3 Лизинговые операции
Указ № 99: Лизинговая деятельность – предпринимательская деятельность по приобретению лизингодателем в собственность имущества в целях его последующего предоставления за плату во временное владение и пользование юридическому или физическому лицу (далее – лизингополучатель).
Объекты лизинга:
- предметом лизинга могут быть любые объекты, относящиеся к основным средствам, используемые для предпринимательской деятельности;
- предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты;
- предметом лизинга не может быть имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте;
- предметом лизинга не может быть имущество, используемое для личных (семейных) целей или бытовых нужд;
- предметом лизинга не могут быть результаты интеллектуальной деятельности.
Основными субъектами лизинга, то есть сторонами договора лизинга, являются лизингодатель и лизингополучатель. При финансовом лизинге участником сделки является также продавец или поставщик имущества - объекта договора лизинга (хотя непосредственной стороной в договоре лизинга он не является).
Лизингодатель – это субъект, наделенный правом осуществления лизинговой деятельности, который согласно договору лизинга обязуется приобрести в собственность имущество в целях его последующего предоставления в качестве предмета лизинга и предоставить предмет лизинга за плату во временное пользование лизингополучателю.
Лизинговую деятельность вправе осуществлять только лизинговые организации включенные НБ РБ в реестр лизинговых организаций, а также без включения в реестр:
- юр.лица и ИП при условии заключения не более 3 договоров финансовой аренды (лизинга) в течение одного календарного года и/или общей стоимости предметов лизинга в одном календарном году на сумму менее 10 000 БВ;
- иностранные организации, осуществляющие лизинговую деятельность в РБ через постоянное представительство;
- юр.лица, имеющие право предоставлять имущество на условиях финансовой аренды (лизинга) в соответствии с решениями Президента РБ.
Лизингополучатель – это юр. или физ. лицо, которому в соответствии с договором лизинга предоставляется во временное владение и пользование предмет лизинга.
Продавец (поставщик) предмета лизинга – это лицо, с которым лизингодатель заключает договор купли-продажи (поставки), предусматривающий приобретение лизингодателем в собственность имущества, предназначенного для последующей передачи лизингополучателю в качестве предмета лизинга.
Согласно Правилам осуществления лизинговой деятельности выделяют следующие виды лизинга:
1. Финансовый лизинг – при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга продолжительностью не менее 1 года обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 % стоимости предмета лизинга независимо от того, предусмотрен ли договором лизинга выкуп предмета лизинга или его возврат лизингодателю.
2. Оперативный лизинг – лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга независимо от его продолжительности обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75 % стоимости предмета лизинга и договором лизинга предусмотрен возврат предмета лизинга лизингодателю по истечении срока лизинга.
3. Возвратный лизинг – лизинг, при котором лизингополучатель в рамках одного договора лизинга является одновременно продавцом предмета лизинга.
4. Международный лизинг – лизинг, при котором лизингодатель и лизингополучатель являются субъектами разных государств, в том числе:
4.1 экспортный лизинг – международный лизинг, при котором лизингодатель и продавец предмета лизинга являются субъектами РБ, а лизингополучатель – субъектом другого государства;
4.2 транзитный лизинг – международный лизинг, при котором лизингодатель, продавец предмета лизинга и лизингополучатель являются субъектами разных государств.
5. Импортный лизинг – лизинг, при котором лизингодатель и лизингополучатель являются субъектами РБ, а продавец предмета лизинга – субъектом другого государства.