- •Планування бюджету фірми.
- •План збуту.
- •Графік очікуваних надходжень коштів.
- •1.3. Виробничий план.
- •1.4. Кошторис прямих витрат на оплату праці.
- •1.5. Кошторис загальнозаводських накладних витрат.
- •1.6. Кошторис товарно-матеріальних запасів на кінець періоду.
- •1.7. Кошторис торгових і адміністративних витрат.
- •1.8. Касовий план.
- •1.9. Прогнозний звіт про прибутки і збитки.
- •1.10. Прогнозний балансовий звіт.
- •Операційний аналіз фінансово-господарської діяльності фірми
- •2.1. Розрахунок маржинального прибутку і беззбитковості підприємства.
- •2.2. Розрахунок запасу фінансової міцності.
- •2.3. Розрахунок ефекту операційного важеля й аналіз його динаміки.
- •3. Аналіз фінансового стану фірми (розрахунок фінансових коефіцієнтів).
1.6. Кошторис товарно-матеріальних запасів на кінець періоду.
Таблиця 8 – Кошторис товарно-матеріальних запасів на кінець періоду
Показники |
Ціна за одиницю |
Кількість одиниць |
Всього |
1.Основні виробничі матеріали (запас на кінець періоду з кошторису витрат на матеріали) (кг) |
3 |
137,94 |
413,82 |
2. Готові вироби (одиниць) (запас на кінець періоду із плану виробництва) |
36 |
75,7 |
2725,2 |
1.7. Кошторис торгових і адміністративних витрат.
Витрати, яких зазнала фірма в процесі реалізації продукції й організації бізнесу, розраховуються при підготовці кошторису торгових і адміністративних витрат (табл.1.11). Всі витрати в цьому кошторисі поділяються на дві частини: 1. змінні торгові, які залежать від обсягу реалізації продукції; 2. постійні торгові і адміністративні, які не залежать від обсягу реалізації.
Касовий план (або план надходжень та виплат) звичайно складається з чотирьох головних розділів: І. Розділ грошових надходжень, який включає касовий залишок на початок періоду, грошові кошти від покупців та інші грошові надходження.
II. Розділ виплат, що містить усі грошові платежі, заплановані на прогнозний період.
Таблиця - Кошторис торгових і адміністративних витрат на рік, що закінчується 31 грудня 2016 року
Показники |
1-й квартал |
2- й квартал |
3- й квартал |
4- й квартал |
Разом |
1.Очікуваний продаж в одиницях (вих. дані) |
757 |
707 |
858 |
808 |
3130 |
2.Змінні торгові й адміністративні витрати на одиницю продукції (вих. дані) (включають комісійні агентів по збуту, відвантаженню і постачанню) |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3. Прогнозні витрати 1 x 2 |
2422,4 |
2262,4 |
2745,6 |
2585,6 |
10016 |
4. Постійні торгові й адміністративні витрати в т. ч. (вих. дані) |
|
|
|
|
|
4.1. Реклама |
1100 |
1100 |
1100 |
1100 |
4400 |
4.2. Страхування |
2800 |
|
|
|
2800 |
4.3.Платня службовців |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
34000 |
4.4. Оренда |
350 |
350 |
350 |
350 |
1400 |
4.5.Податки і збори |
|
|
12000 |
|
12000 |
5.Загальні прогнозні торгові й адміністративні витрати |
15172,4 |
12212,4 |
24695,6 |
12535,6 |
64615,4 |
III. Розділ надлишків або дефіциту коштів, що показує різницю між розділами грошових надходжень і розділом грошових виплат.
IV. Фінансовий розділ, що передбачає облік одержання кредитів і погашення заборгованості по них на прогнозний період.