Тема 2. Управління вихідними гп

1. Склад вихідних потоків

1. Оплата рахунків:

   1. За ТМЦ;

   2. Послуги, роботи;

   3. Сплата штрафів.

   4. Погашення кредиторської заборгованості.

2. Платежі державі:

   1. Сплата податків.

   2. Відрахування в цільові державні фонди.

   3. Сплата штрафів.

3. Виплати робітникам:

   1. Заробітна плата.

   2. Премії.

   3. Винагороди.

   4. Соціальне страхування.

   5. Матеріальна допомога.

   6. Інші виплати.

4. Перерахування коштів банкам:

   1. Погашення кредитів.

   2. Сплата %.

   3. Оплата банківських послуг.

5. Здійснення інвестицій:

   1. Корпоративні права.

   2. Купівля акцій.

   3. Депозитні та поточні рахунки.

6. Інші перерахування коштів:

   1. Оренда

   2. Благодійні внески.

Загальні задачі управління вихідними потоками:

1. Оптимальне визначення абсолютного обсягу вихідних потоків та їх можливе скорочення (це відноситься до всіх потоків, крім фінансових інвестицій).

2. Здійснення платежів по вихідним потокам у встановлені терміни.

3. Забезпечення стійкої платоспроможності підприємства, збільшення обсягу прибутку.

1. Управління грошовим потоком „Оплати суб’єктів господарювання”.

Особливості:

1. Формування обсягу потоку залежить від підприємства та від політики держави.

2. Формування потоку в часі здійснюється в міру виникнення потреби, згідно з договорами.

3. Джерела коштів для здійснення потоків – це оборотні кошти (власні чи позикові) і виручка від реалізації.

4. Рівномірне формування потоку в часі.

Задачі управління:

1. Абсолютне зменшення обсягу потоку.

Шляхи вирішення:

• Зменшення вартості ТМЦ

• Скорочення запасів ТМЦ у покупців

2. Дотримання термінів сплати рахунків

Шляхи:

• Забезпечення стійкої платоспроможності

• Збереження власних оборотних коштів

• Своєчасна реалізація продукції

• Зменшення кредиторської заборгованості

• Оперативне отримання кредиту

• Контроль за здійсненням платежів по рахункам

• Надання підприємствам права самостійно визначати черговість платежів

• Підвищення штрафних санкцій за порушення термінів сплати рахунків

3. Скорочення чи виключення попередньої оплати рахунків постачальникам ТМЦ

Шляхи:

• Стабілізація фінансового стану підприємства

2. Управління грошовим потоком „Платежі державі”.

Особливості формування:

1. Обсяг потоку формується під впливом податкової політики держави і показників діяльності підприємства.

2. Терміни формування потоку визначаються державою.

3. Джерела платежів – це собівартість, прибуток, ціна.

4. Вплив на фінансово-господарську діяльність здійснюється через формування собівартості і прибутку та через розподіл прибутку.

Задачі:

1. Зниження обсягу потоку – зниження собівартості і підвищення обсягу прибутку.

Шляхи:

• Зміна структури прибутку

• Використання податкових пільг

• Оптимізація показників, які використовуються при розрахунках податків

2. Перерахування коштів у встановлені терміни виключаючи штрафні санкції

Шляхи:

• Підтримка платоспроможності підприємства

• Контроль за своєчасним оформленням платіжних доручень для сплати податків

• Оформлення кредитів при тимчасовій неплатоспроможності підприємства