10. Відносна витратність депозитів:

.

Фактично його значення дорівнює середньозваженій процентній ставці за депозитами. Для оцінювання вигідності даного виду ресурсів його необхідно порівнювати із витратністю інших залучених коштів та дохідністю кредитних вкладень.

ЗАВДАННЯ 4. Аналіз відносної вартості депозитів

Показники	Баз. р.	Звіт. р.	Відхилення
1. Залишки депозитів на початок періоду	25 312	77 365
2. Залишок депозитів на кінець періоду	77 365	64 372
3. Середній залишок депозитів за період
4. Сплачені проценти за депозитами	12 835	15591
5. Витратність строкових депозитів

За даними таблиці видно, що витратність депозитів знизилась на …%. Так, у базисному періоді вона становила …. %:, а у звітному вона знизилась до … %:.

Процентні витрати за депозитами залежать від двох факторів: обсягу залучених строкових депозитів та середньої процентної ставки за депозитами (середньої витратності строкових депозитів).

Факторний аналіз зміни процентних витрат банку за депозитами строковими проводиться за такою факторною моделлю:

де W — процентні витрати;

Q — обсяг залучених депозитів;

% — відносна вартість депозитів.

Загальна сума витрат (абсолютна різниця) за аналізований період збільшилася (зменшилися) на ………тис. грн (…….. – ………..), у тому числі за рахунок:

1. збільшення обсягу залучення депозитів (середнього залишку депозитних вкладень) – на ……..тис. грн: W(Q) = (Q₁ – Q₀) · %₀ =(+……..) · 0,…= +…..;……;

2) зменшення середньої витратності депозитів (середньої процентної ставки за депозитами) –на ………. тис. грн: W (%) = Q₁ · (%₁ – % ₀) = ………. · (–……) = –…….

Аналізуючи причини змін того, чи іншого показника, необхідно виокремити фактори, що залежать від зусиль самого банку, та незалежні (зовнішні) фактори.

Важливою складовою ресурсної бази банку є залишки коштів на поточних рахунках клієнтів та на коррахунках інших банків, тобто депозити до запитання. Аналіз залишків коштів на рахунках клієнтів з позиції ліквідності балансу здійснюється на основі даних про їх частку в загальній сумі зобов’язань. Значна питома вага депозитів до запитання негативно впливає на стан ліквідності банку:

– по-перше, погіршується співвідношення ліквідних активів та зобов’язань до запитання, яке характеризує поточну ліквідність;

– по-друге, знижується стабільність ресурсної бази. Проте збільшення частки депозитів до запитання в загальних зобов’язаннях зменшує відносну вартість ресурсної бази в цілому.