- •Налоги и налоговая система учебно-методическое пособие для практических занятий и самостоятельной работы студентов
- •Содержание
- •ВведЕние
- •Методические указания и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Тема 2. Акцизы.
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Тема 4. Налог на доходы физических лиц
- •Задача 20
- •Задача 21
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Тема 5. Водный налог
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Тема 6. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Тема 7. Налог на имущество организаций.
- •Задача 37
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Тема 8. Транспортный налог
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Задача 48
- •Задача 49
- •Тема 9. Земельный налог
- •Задача 50
- •Задача 51
- •Задача 52
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Тема 10. Налог на имущество физических лиц
- •Задача 55
- •Задача 56
- •Задача 57
- •Задача 58
- •Задача 59
- •Задача 60
- •Задача 61
- •Тема 11. Взносы во внебюджетные фонды
- •Задача 62
- •Задача 63
- •Задача 64
- •Задача 65
- •Задача 66
- •Тема 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Задача 67
- •Задача 68
- •Задача 69
- •Задача 70
- •Задача 71
- •Тема 13. Государственная пошлина
- •Задача 72
- •Задача 73
- •Задача 74
- •Задача 75
- •Задача 76
- •Задача 77
- •Тема 14. Единый налог на вмененный доход
- •Задача 78
- •Задача 79
- •Задача 85
- •Задача 86
- •Тема 15. Патентная система налогообложения
- •Задача 84
- •Задача 87
- •Тема 16. Упрощенная система налогообложения
- •Задача 88
- •Задача 89
- •Задача 90
- •Задача 91
- •Задача 92
- •Задача 93
- •Задача 94
- •Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей Задача 95
- •Задача 96
- •Задача 97
- •Задача 99
- •Тема 18. Системы налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции
- •Задача 100
- •Задача 101
- •Задача 102
- •2. Методические указания и задания к самостоятельной работе
- •Заключение
- •БИблиографический список Основная литература
- •Нормативные документы
- •Дополнительная литература
- •Приложения
- •Налоговые ставки по подакцизным товарам
- •Коэффициенты к2
- •Ставки водного налога
- •Ставки сбора за пользование объектами животного мира
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов, за исключением морских млекопитающих
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов – морское млекопитающее.
- •Ставки налога на добычу полезных ископаемых
- •Ставки транспортного налога Забайкальского края
- •Каюмова Ольга Геннадьевна
Задача 99
Сельскохозяйственным товаропроизводителем за 1 полугодие календарного года получены доходы от производства и реализации сельскохозяйственной продукции в сумме 12 800 тыс. руб.
Расходы за этот период составили:
тыс. руб.
1. |
На приобретение семян, удобрений, посадочного материала |
4900 |
2. |
На ремонт основных средств |
800 |
3. |
На оплату труда |
3600 |
4. |
На обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование |
? |
5. |
На научно-исследовательские работы |
400 |
6. |
Потери от стихийного бедствия |
650 |
7. |
Представительские расходы |
250 |
Определите сумму авансового платежа по единому сельскохозяйственному налогу за отчетный период.
Вопросы для самопроверки
Раскройте сущность системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
Каким критериям должны соответствовать организации, чтобы иметь право применять систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей?
Какой метод определения доходов и расходов применяется при системе налогообложения для сельскохозяйственных производителей?
Как учитываются расходы на приобретение основных средств?
После изучения данной темы студентам необходимо уметь следующее:
Владеть теоретическим материалом по порядку исчисления и уплаты единого налога при системе налогообложения для сельскохозяйственных производителей
Уметь определять объект налогообложения и сумму налога при применении специальных налоговых режимов.
Знать порядок определения доходов и расходов при системе налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
Уметь составлять налоговые декларации по единому налогу при системе налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
Литература: 1-7, 14-18
Тема 18. Системы налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции - особая система налогообложения, специальный налоговый режим, применяемый при выполнении соглашений, которые заключены в соответствии с Федеральным законом от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции». Действие подобного режима выгодно как инвестору, так и государству: первый имеет благоприятные условия для вклада средств в поиск, разведку, а также добычу полезных ископаемых; государство приобретает гарантии получения части прибыли от этой деятельности. Режим применяется в течение всего срока действия соглашения о разделе продукции.
Для применения к таким соглашениям данного режима необходимо чтобы соглашение отвечало следующим требованиям:
было заключено после проведения аукциона на предоставление права пользования недрами на иных условиях, чем раздел продукции в порядке и на условиях, которые определены п. 2 ст. 4 указанного Закона, и признания аукциона несостоявшимся;
при выполнении соглашений, в которых применяется порядок раздела продукции, установленный п. 2 ст. 8 Закона, доля государства составляет не менее 32 % от общего количества произведённой продукции;
предусматривается увеличение доли государства в прибыльной продукции в случае улучшения показателей инвестиционной эффективности для инвестора при выполнении соглашения. Показатели инвестиционной эффективности устанавливаются в соответствии с условиями соглашения.