- •Налоги и налоговая система учебно-методическое пособие для практических занятий и самостоятельной работы студентов
- •Содержание
- •ВведЕние
- •Методические указания и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Тема 2. Акцизы.
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Тема 4. Налог на доходы физических лиц
- •Задача 20
- •Задача 21
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Тема 5. Водный налог
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Тема 6. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Тема 7. Налог на имущество организаций.
- •Задача 37
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Тема 8. Транспортный налог
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Задача 48
- •Задача 49
- •Тема 9. Земельный налог
- •Задача 50
- •Задача 51
- •Задача 52
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Тема 10. Налог на имущество физических лиц
- •Задача 55
- •Задача 56
- •Задача 57
- •Задача 58
- •Задача 59
- •Задача 60
- •Задача 61
- •Тема 11. Взносы во внебюджетные фонды
- •Задача 62
- •Задача 63
- •Задача 64
- •Задача 65
- •Задача 66
- •Тема 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Задача 67
- •Задача 68
- •Задача 69
- •Задача 70
- •Задача 71
- •Тема 13. Государственная пошлина
- •Задача 72
- •Задача 73
- •Задача 74
- •Задача 75
- •Задача 76
- •Задача 77
- •Тема 14. Единый налог на вмененный доход
- •Задача 78
- •Задача 79
- •Задача 85
- •Задача 86
- •Тема 15. Патентная система налогообложения
- •Задача 84
- •Задача 87
- •Тема 16. Упрощенная система налогообложения
- •Задача 88
- •Задача 89
- •Задача 90
- •Задача 91
- •Задача 92
- •Задача 93
- •Задача 94
- •Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей Задача 95
- •Задача 96
- •Задача 97
- •Задача 99
- •Тема 18. Системы налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции
- •Задача 100
- •Задача 101
- •Задача 102
- •2. Методические указания и задания к самостоятельной работе
- •Заключение
- •БИблиографический список Основная литература
- •Нормативные документы
- •Дополнительная литература
- •Приложения
- •Налоговые ставки по подакцизным товарам
- •Коэффициенты к2
- •Ставки водного налога
- •Ставки сбора за пользование объектами животного мира
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов, за исключением морских млекопитающих
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов – морское млекопитающее.
- •Ставки налога на добычу полезных ископаемых
- •Ставки транспортного налога Забайкальского края
- •Каюмова Ольга Геннадьевна
Задача 17
Определить сумму налога на прибыль организаций
за I квартал 20__ г.
(руб)
1. |
Выручка от реализации продукции |
750000 |
|
в т.ч. НДС 10% |
? |
2. |
Себестоимость продукции |
530000 |
3. |
Реализованы основные средства по договорной стоимости |
60000 |
|
в т.ч. НДС |
? |
|
первоначальная стоимость |
40000 |
|
начисленная амортизация |
12000 |
4. |
Оплачены судебные расходы |
6000 |
5. |
Выявлена прибыль прошлых лет |
16000 |
Задача 18
Определить сумму налога на прибыль за I полугодие 20__ г.
( руб)
1. Выручка от реализации товаров 820000
в т. ч. НДС 18% ?
2. Себестоимость товаров 580000
3. Расходы на оплату труда 80000
4. Страховые взносы на обязательное
пенсионное, социальное и медицинское
страхование ?
5. Прочие расходы 60000
в т. ч. расходы на:
а) страхование работников на случай смерти 25000
б) страхование работников, включая
оплату медицинских расходов 4000
Справочно: численность работников 3 человека.
Задача 19
Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за I полугодие 20__ г. по ООО «Самородок» ИНН 7534015158. Данные бухгалтерского учета:
руб.
1. |
Безвозмездно получены основные средства |
112000 |
2. |
Выручка от реализации товаров |
1650000 |
|
в т.ч. налог на добавленную стоимость 18 % |
? |
3. |
Покупная стоимость товаров |
793000 |
4. |
Расходы на реализацию товаров:
случаев на производстве (0,2 %)
|
285000
?
? 20000 15000 16500 |
5. |
Реализованы нематериальные активы |
56000 |
|
в т.ч. налог на добавленную стоимость |
? |
|
первоначальная стоимость |
42000 |
|
начисленная амортизация |
8000 |
6. |
Начислен налог на имущество |
5230 |
7. |
Начислен налог на прибыль за I квартал |
10000 |
КБК для налога, зачисляемого в федеральный бюджет – 18210101011011000110
КБК для налога, зачисляемого в бюджет субъекта РФ – 18210101012021000110
Вопросы для самопроверки
Что является объектом налогообложения?
На какие группы классифицируются доходы и расходы?
Назовите основные виды внереализационных расходов.
В какие группы объединены расходы, связанные с производством и реализацией?
Каков порядок переноса убытков на будущее?
В какие сроки уплачиваются в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль?
После изучения данной темы студентам необходимо уметь следующее:
Владеть теоретическим материалом по порядку исчисления и уплаты налога на прибыль.
Уметь определять объект налогообложения и налоговую базу по налогу на прибыль.
Знать классификацию доходов и расходов.
Уметь составлять налоговую декларацию по налогу на прибыль.
Составлять бухгалтерские проводки по операциям, касающимся исчисления налога на прибыль.
Литература: 1-7, 14-18