- •Налоги и налоговая система учебно-методическое пособие для практических занятий и самостоятельной работы студентов
- •Содержание
- •ВведЕние
- •Методические указания и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Тема 2. Акцизы.
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Тема 4. Налог на доходы физических лиц
- •Задача 20
- •Задача 21
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Тема 5. Водный налог
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Тема 6. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Тема 7. Налог на имущество организаций.
- •Задача 37
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Тема 8. Транспортный налог
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Задача 48
- •Задача 49
- •Тема 9. Земельный налог
- •Задача 50
- •Задача 51
- •Задача 52
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Тема 10. Налог на имущество физических лиц
- •Задача 55
- •Задача 56
- •Задача 57
- •Задача 58
- •Задача 59
- •Задача 60
- •Задача 61
- •Тема 11. Взносы во внебюджетные фонды
- •Задача 62
- •Задача 63
- •Задача 64
- •Задача 65
- •Задача 66
- •Тема 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Задача 67
- •Задача 68
- •Задача 69
- •Задача 70
- •Задача 71
- •Тема 13. Государственная пошлина
- •Задача 72
- •Задача 73
- •Задача 74
- •Задача 75
- •Задача 76
- •Задача 77
- •Тема 14. Единый налог на вмененный доход
- •Задача 78
- •Задача 79
- •Задача 85
- •Задача 86
- •Тема 15. Патентная система налогообложения
- •Задача 84
- •Задача 87
- •Тема 16. Упрощенная система налогообложения
- •Задача 88
- •Задача 89
- •Задача 90
- •Задача 91
- •Задача 92
- •Задача 93
- •Задача 94
- •Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей Задача 95
- •Задача 96
- •Задача 97
- •Задача 99
- •Тема 18. Системы налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции
- •Задача 100
- •Задача 101
- •Задача 102
- •2. Методические указания и задания к самостоятельной работе
- •Заключение
- •БИблиографический список Основная литература
- •Нормативные документы
- •Дополнительная литература
- •Приложения
- •Налоговые ставки по подакцизным товарам
- •Коэффициенты к2
- •Ставки водного налога
- •Ставки сбора за пользование объектами животного мира
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов, за исключением морских млекопитающих
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов – морское млекопитающее.
- •Ставки налога на добычу полезных ископаемых
- •Ставки транспортного налога Забайкальского края
- •Каюмова Ольга Геннадьевна
Задача 5
Определить сумму НДС, причитающуюся к доплате в бюджет (возврату из бюджета) за I квартал 20__ г.
(руб)
1. |
Поступили товары от ООО «Заря» |
110000 |
|
НДС 18% |
? |
2. |
Поступили товары от ООО «Закат» |
130000 |
|
НДС 10% |
? |
3. |
В течении квартала реализованы следующие товары ( в т.ч. НДС): - мясо и мясопродукты - молоко и молокопродукты - кондитерские изделия - фрукты - алкогольная продукция - морепродукты в т.ч. деликатесные - крупы - табачные изделия |
52000 28000 36000 18000 50000 51000 6000 12000 23000 |
4. |
Оплачено за услуги связи |
20000 |
|
в т.ч НДС |
? |
Задача 6
Заполнить налоговую декларацию по НДС за I квартал 20__ г. по ООО «Фантазия» ИНН 7536011285 на основании следующих данных:
(руб)
1. |
Поступили основные средства |
500000 |
|
НДС |
? |
2. |
Оплачены поступившие основные средства |
? |
3. |
Поступившие основные средства приняты к учету |
? |
4. |
Поступили товары от поставщиков |
620000 |
|
в т.ч. НДС 18% |
? |
5. |
Поступили авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров |
80000 |
6. |
Реализованы товары покупателям |
900000 |
|
в т.ч. НДС 18% |
? |
7. |
Изготовлена продукция из давальческого сырья: |
|
|
|
50000 |
|
|
10000 |
КБК для налога на добавленную стоимость – 18210301000011000110.
Вопросы для самопроверки
Раскройте экономическую сущность НДС.
Кто признается плательщиками НДС?
Каковы объекты налогообложения по НДС?
Назовите основные операции, не подлежащие налогообложению НДС.
Каков основной порядок определения налоговой базы?
Какие реквизиты должны быть указаны в счете-фактуре?
Какие счета бухгалтерского учета используются для отражения хозяйственных операций, связанных с НДС?
Каков порядок предоставления налоговых вычетов?