- •1. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- •2. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
- •3. Прямые и косвенные налоги: критерии классификации и ее практическое значение.
- •4. Налог на добавленную стоимость (ндс). Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по ндс.
- •5. Ндс: объект налогообложения. Место реализации товаров, работ, услуг.
- •6. Ндс: налоговая база. Порядок определения налоговой базы по ндс.
- •7. Ндс: момент определения налоговой базы.
- •8. Ндс: налоговый период и налоговые ставки.
- •10. Ндс: налоговые вычеты по ндс, понятие и порядок применения.
- •9. Ндс: порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0%.
- •11. Ндс: счет-фактура и налоговая декларация по налогу.
- •13. Акцизы: общая характеристика.
- •14. Акцизы: налогоплательщики и порядок их учета.
- •15. Акцизы: объект налогообложения, подакцизные товары.
- •16. Акцизы: налоговая база, порядок определения.
- •17. Акцизы: налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы.
- •18. Акцизы: налоговые вычеты, понятие и порядок применения.
- •19. Акцизы: порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.
- •20. Доход как объект налогообложения и его правовой режим в налоговом праве.
- •22. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли по Налоговому кодексу рф.
- •23. Налог на прибыль: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.
- •24. Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.
- •25. Налог на прибыль и правовой режим амортизации.
- •26. Расходы и доходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль организации.
- •27. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.
- •28. Налог на прибыль: налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
- •29. Налог на прибыль: порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговая декларация.
- •31. Ндфл: налогоплательщики и понятие физического лица – резидента рф.
- •0% Для компаний — резидентов Эстонии!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
- •32. Ндфл: объект налогообложения и налоговая база по ндфл. Порядок определения налоговой базы.
- •33. Ндфл: особенности определения налоговой базы по ндфл по некоторым категориям доходов.
- •34. Ндфл: льготы по ндфл и система налоговых вычетов по данному налогу.
- •35. Налоговые вычеты по ндфл: стандартные и социальные. Понятие, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
- •3 Месяца на рассмотрение!
- •36. Налоговые вычеты по ндфл: профессиональные и имущественные. Понятие, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
- •37. Ндфл: налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.
- •38. Ндфл: порядок исчисления и уплаты данного налога.
- •39. Ндфл: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.
- •40. Налоговые декларации по ндфл: основания и порядок предоставления.
- •41. Понятие природоресурсных налогов и сборов. Общая характеристика объектов обложения (налогообложения), выступающих основаниями для взимания природоресурсных налогов и сборов.
- •42. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговая база.
- •43. Водный налог: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты водного налога. Сроки его уплаты.
- •44. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, предмет и объект налогообложения. Налоговая база по данному налогу.
- •45. Налог на добычу полезных ископаемых: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты данного налога. Сроки его уплаты.
- •46. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
- •54. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.
- •55. Налог на имущество организаций: налоговый период и ставка по данному налогу.
- •56. Налог на имущество организаций: порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
- •57. Налог на имущество организаций: налоговые льготы.
- •58. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, предметы и объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.
- •59. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок.
- •60. Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
- •62. Общая характеристика местных налогов
- •63. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, предметы, объекты налогообложения (и их налоговый учет). Налоговая база по данному налогу.
- •64. Налог на имущество физических лиц: налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты данного налога.
- •65. Земельный налог: налогоплательщики, предмет и объект налогообложения.
- •66. Земельный налог: порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
- •67 Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу
- •68. Земельный налог: порядок исчисления и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты данного налога (и авансовых платежей по нему).
- •69. Понятие специального режима: виды специальных налоговых режимов и основания их классификации.
- •75. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд): общая характеристика и порядок введения.
- •76. Енвд: налогоплательщики и условия применению
- •77. Енвд: налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты единого налога при енвд.
- •78. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции: общая характеристика.
- •79. Понятие соглашений о разделе продукции и их правовой режим. Порядок применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •80. Патентная система.
57. Налог на имущество организаций: налоговые льготы.
Освобождаются от налогообложения:
- учреждения уголовно-исполнительной системы – в отношении имущес-ва
- религиозные организации – имущество
- организации-производители фармацевтики – тоже в отношении имущее-ва
- организации – в отношении ядерных установок
- организации в отношении ЖД путей общего пользования и т.д.
- имущество специализированных протезно-ортопедических предприятий;
- имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций;
- всё, что связано с особой экономической зоной, вплоть до того что налогоплательщик в другом месте, а имущество в ОЭЗ находится
- имущество организаций, которым присвоен статус государственных научных центров.
58. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, предметы и объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.
Налогоплательщики: организации и ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
Объекты:
-игровой стол – спец-но оборудованное место с игровыми полями для проведения игр
-игровой автомат – спец оборудование для проведения азартных игр
-касса тотализатора – специальное место у организатора заведения, где учитывается общая сумма ставок и сумма выигрыша.
-касса букмекерской канторы - || - || -
Каждый объект подлежит регистрации на основании заявления налогоплательщика в нал.органе по месту установки объекта не позднее, чем за 2 дня до установки. Выдается свидетельство о регистрации в теч 5 дней. Обязан регистрировать и любые изменения кол-ва объектов. Объект зарегистрирован с даты подачи заявления. Заявление – лично или через представителя, либо по почте.
НБ: по каждому объекту устанавливается отдельно как общее кол-во соответствующих объектов.
Налоговый период – календ месяц.
Ставки: устанавливаются законами субъектов в пределах: напр, 1. за один стол – от 25000 до 125000 р. 2. за один автомат – от 1500 до 7500 р. 3.за одну кассу – от 25000 до 125000 р. Если ставки не установлены законом субъекта, то: 1. за один стол – 25000р, 2.за автомат – 15000. 3. за кассу – 25000р.
Порядок исчисления: исчисляется налогоплательщиком самостоятельно как произведение НБ по каждому объекту и ставки по каждому объекту. Декларация за нал.период предоставляется по месту регистрации объектов не позднее 20 числа месяца, следующего за нал.периодом. При уставноке нового объекта до 15 числа текущего нал.периода сумма исчисляется как произведение общего кол-ва объектов и ставки для них. И при установке новго объекта после 15 числа текущего нал.периода сумма налога по этому объекту за этот нал.период исчисляется как произведение кол-ва данных объектов и ½ ставки налога.
Порядок и сроки уплаты: уплачивается по месту регистрации в нал.органе объектов, не позднее 20 числа (как декларация).
59. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок.
Налогоплательщики: лица, на которых зарегистрированы ТС, признаваемые объектом. По ТС, зарегистрированным на ФЛ, переданным им по доверенности, налогоплательщик – лицо указанное в доверенности. Материальный объект и юр связь между объектом и налогоплательщиком – 2 аспекта. Факт регистрации ТС является допуском для использования ТС.
Объект: зарегестрированные автомобили, мотоциклы, автобусы и др, самолеты, вертолеты, яхты, снегоходы и тд.
Не является объектом налогообложения: весельные лодки, лодки с мощностью двигателя до 5 л.с., ТС принадлежащие на праве хоз ведения или ОУП ФОИВ, служба в которых является или = военной (МВД, прокуратуре, оперативная таможня и др), ТС, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта угона.
Налоговая база: физическая хар-ка ТСва в зависимости от вида ТС, это м.б. мощность двигателя, водоизмещение или валовая вместимость. Для ТС с двигателем мощность в лошадиных силах, в отношении воздушных ТС – реактивная тяга двигателя, в отношении водных несамоходных ТС – валовая вместимость, в отношении водных самоходных ТС – водоизмещение, в отношении иных ТС, не подпадающих не под одну из категорий – это количество (один прицеп, одна штука).
НБ определяется отдельно по каждому ТС.
Налоговый период – календарный год. Отчетный для организаций – первый квартал, второй и третий. Законод-е органы субъекта вправе не устанавливать отчетные.
Ставки: устанавливаются законами субъектов в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного или валовой вместимости, категории ТС и т.д. ставки м.б. увеличены/уменьшены законами субъектов, но не более чем в 10 раз. Возможно установление дифференцированных ставок в отношении каждой категории ТС.