2.10.4. Учёт (инкассация ) чеков

Пусть, те 100 млн.д.е. наличными, которые поступили в наш банк, положил один фермер (продал осенью урожай и положил деньги). А ближе к весне ему понадобился трактор. Как он поступит?

1. Он выписывает чек на сумму 50 млн.д.е. со своего счета в нашем банке (банке Х) и посылает этот чек «тракторной К^о». Эта компания помещает чек на свой счет в другом банке (банке Y). Этот «банк Y», получив чек, увеличивает текущий счет компании на 50 млн.д.е.

2. Банк Y посылает этот чек (вместе с другими чеками, выписанными в других банках) в отделение ЦБ. Здесь служащий банка учтет чек (инкассирует его), т.е. увеличит резервы банку Y на 50 млн.д.е. и уменьшит резервы (на 50) банку Х.

3. Наконец, учтенный чек из отделения ЦБ посылается в банк Х. Банк Х уменьшает текущий счет нашего фермера на 50 млн.д.е. и принимает к сведению, что учет чека повлёк за собой уменьшение резервов банка Х на 50 млн.д.е.

Важно отметить, что балансовые отчеты всех 3-х банков будут по-прежнему в равновесии. Схема этой сделки:

В балансе ЦБ резервы указываются в графе «Обязательства и собственный капитал». Потому, что за этими деньгами обратится их собственник, коммерческий банк. Т.е. это требование, которое предъявляется Центральному Банку со стороны коммерческого банка.

Выводы, которые можно сделать, анализируя схему сделки.

1. Учёт чека приводит к потере как резервов, так и бессрочных вкладов тем банком, в котором выписан чек.

2. Наоборот, у банка, получившего чек, увеличиваются, как резервы, так и бессрочные вклады.

3. Потерь для балансовой системы в целом нет: то что теряет один банк, приобретает другой.

После учета чека баланс нашего банка Х (сделка №5):

Активы, млн.д.н.	Обязательства и собственный капитал, млн.д.е.
Собственность 240 Резервы* 110-50=60	Акции 250 Бессрочные вклады* 100-50=50
300	300

Рассчитаем избыточные резервы банка Х.

Резервная норма R=20%. Умножим бессрочные вклады (50 млн.д.е.) на R=0,2 и вычтем это произведение из фактических резервов (60):

60 – 0,2·50 = 50.

2.10.5. Выдача ссуды коммерческим банком

Пусть некоторая компания «А» решает расширить производство. Ей нужны деньги. У компании «А» хорошая репутация и наш банк Х знает об этом. И когда руководитель компании «А» приносит в банк долговое обязательство, банк Х решает выдать ей ссуду. Причем, не в виде груды банкнот, а виде текущего счета. Компании «А» нужна сумма = 50 млн.д.е.

Где отразить в балансе это долговое обязательство, т.е. «ссуда»? Для банка долговое обязательство – это ценная бумага, приносящая доход (%% за полученную ссуду). Таким образом, активы банка пополнились, а у компании «А» появился счет в нашем банке.

Ссуда выдана. Баланс после сделки (№6а) будет иметь вид:

Активы, млн.д.н.	Обязательства и собственный капитал, млн.д.е.
Собственность 240 Резервы 60 Ссуда* 50	Акции 250 Бессрочные вклады* 50+50=100
350	350

Самое интересное состоит в том, что руководитель компании «А» пришел в банк с бумагой, которая не является деньгами, а ушел с текущим счетом, который является деньгами.

Вывод: когда банк выдает ссуды, он создает деньги.

Но существуют некоторые ограничения на эту способность банков создавать деньги.

Вернёмся к компании «А». Она нашла строительную фирму, которая всё быстро построила, и компания «А» посылает ей чек с текущего счета в нашем банке Х. Строительная фирма помещает чек в другой банк Z. Банк Z посылает этот чек в отделение ЦБ, там чек учитывается (по известной схеме). В результате наш банк Х теряет как резервы, так и бессрочные вклады на 50 млн.д.е. Банк Z приобретает и резервы и вклады.

Балансовый отчет банка Х после того, как чек представлен в оплате (сделка 6б):

Чек (после учета) представлен к оплате:

Активы, млн.д.н.	Обязательства и собственный капитал, млн.д.е.
Собственность 240 Ссуда 50 Резервы* 60-50=10	Акции 250 Бессрочные вклады*100-50=50
300	300

Проверим, не нарушил ли банк требования закона иметь 20%-ные резервы?

А если бы компания»А» попросила не 50, а 55 млн.д.е.? Тогда резервы составили бы 5/50 · 100 = 10%

Вывод: банк Х не мог одолжить 55 млн.д.е.

Максимальная ссуда, которую банк может одолжить, равна его избыточным резервам, имевшимся до момента выдачи ссуды. Почему? Потому, что когда банк одалживает, то существует вероятность того, что ему (банку) могут быть предъявлены к оплате чеки на всю сумму ссуды. И чтобы не выйти за пределы обязательных резервов (предписанных законом) банк может одолжить только сумму, равную его избыточным резервам.