ГП. Особая часть от Костиной Е.А.
.pdfментов, предоставление в срок достоверных сведений и расчетных докумен-
тов. Ответственность клиентов за нарушение расчетных обязательств зако-
ном не устанавливается, поскольку в случае таковых они сами и несут риск неблагоприятных последствий.
┌───────────────┐ │ Расчеты │
└─────┬┬────────┘
┌──────────────────────────────┘│
┌────┴─────┐ |
|
|
┌──┴──────────┐ |
|
│ Наличные │ |
┌──────────┤ Безналичные │ |
|||
└──────────┘ |
│ |
|
└─────────────┘ |
|
|
│ |
┌─────────────────────┐ |
||
|
├──┤ Платежное поручение │ |
|||
|
│ |
└─────────────────────┘ |
||
|
│ |
┌─────────────────────┐ |
||
|
├──┤ |
Инкассо |
│ |
|
│└─────────────────────┘
│┌─────────────────────┐
├──┤ Аккредитив │
│└─┬───────────────────┘
││ ┌─────────────────┐
│ ├─┤безотзывный │
││ └─────────────────┘
││ ┌─────────────────┐
│ |
└─┤отзывный |
│ |
│└─────────────────┘
│┌─────────────────────┐
├──┤ |
Чек |
│ |
│└─────────────────────┘
│┌─────────────────────┐
│ │ |
Иные, |
│ |
└──┤ |
предусмотренные |
│ |
│ |
гражданским и |
│ |
│ |
банковским |
│ |
│ |
законодательством |
│ |
└─────────────────────┘
Расчеты, осуществляемые между субъектами, чрезвычайно разнооб-
разны. В банковской практике их принято делить на одногородние и между-
городние, внутрирегиональные и между несколькими регионами. Кроме того,
по уровню участия кредитной организации их можно разделить на расчеты через банки, где открыты счета участников расчетов, и на расчеты через бан-
ки без открытия банковского счета.
221
Свобода договора обусловливает и свободу субъектов гражданского права в выборе способа расчетов. Так, при осуществлении безналичных рас-
четов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, че-
ками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота
10.8.2. Платежное поручение
Расчеты платежными поручениями являются наиболее распространен-
ной формой безналичных расчетов в Российской Федерации. Объясняется это прежде всего тем, что выполнение операций по счету для клиента являет-
ся обязанностью кредитной организации на основании заключенного между ними договора банковского счета (ст. 848 ГК), т.е. никаких дополнительных соглашений между банком и клиентом о проведении расчетов не требуется,
если их уже связывает договор банковского счета. Кроме того, при отсутст-
вии в договоре между плательщиком и получателем (покупателем и постав-
щиком) особого условия о форме расчетов по договору расчеты между ними осуществляются платежными поручениями (п. 1 ст. 516 ГК).
Платежное поручение - это расчетный документ, оформленный на бланке установленной формы, содержащий распоряжение владельца счета
(плательщика) обслуживающему его банку (банку-эмитенту) о переводе оп-
ределенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение оформляется, как правило, в четы-
рех экземплярах, один из которых возвращается плательщику со штампом банка и выполняет функцию расписки о приеме расчетного документа к ис-
полнению.
Обязанность банка-эмитента о проведении расчетов существует на ос-
новании заключенного договора банковского счета или банковского вклада.
Поэтому он не может отказаться от исполнения платежного поручения, кро-
ме случаев, указанных в законе:
222
-если содержание и форма платежного поручения не соответствует требованиям закона и банковских правил;
-если на счете плательщика нет средств.
Действия банка по исполнению платежного поручения состоят в пере-
числении указанной в нем денежной суммы в банк получателя для зачисле-
ния на счет, указанный в нем (п. 1 ст. 865 ГК). Перечисление средств означа-
ет выполнение банком нескольких обязанностей: по списанию суммы со сче-
та плательщика и по обеспечению перевода ее на счет получателя. Данная обязанность считается исполненной не в момент надлежащего зачисления на корреспондентский счет банка получателя, а в момент зачисления на счет получателя, так как банк отвечает не только за свои действия, но и за дейст-
вия субъектов, привлеченных им для осуществления расчетов (исполняюще-
го банка, клирингового центра, органов связи, оказывающих банку услуги по передаче информации и др.). Обусловлено это тем, что плательщик связан договорными отношениями только с банком-эмитентом, поэтому другие ли-
ца перед ним не отвечают.
Банк самостоятельно выбирает маршрут перевода денежных средств.
Перевод может осуществляться через:
-прямые корреспондентские связи с исполняющим банком;
-счета третьего банка, в котором есть корреспондентский счет получа-
теля;
-расчетно-кассовый центр Банка России;
-расчетную (клиринговую) систему.
Отношения банка-эмитента с другими субъектами регулируются дого-
ворами между ними (о корреспондентских отношениях и др.). Исключение из этого правила предусмотрено п. 2 ст. 866 ГК: ответственность может быть возложена на исполняющий банк по усмотрению суда, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место по его вине.
Еще одна обязанность банка - информирование плательщика о ходе ис-
полнения платежного поручения и о его исполнении не позже одного рабоче-
223
го дня после обращения.
Платежные поручения могут использоваться для расчетов как юриди-
ческих, так и физических лиц. Но Положением N 222-П предусмотрены сле-
дующие особенности для расчетов платежными поручениями физических лиц. Во-первых, платежные поручения могут исполняться только при нали-
чии средств на счете физического лица. Во-вторых, частичная оплата пла-
тежного поручения не допускается. В-третьих, банк может составить от име-
ни клиента расчетный документ на осуществление периодических перечис-
лений с текущего счета клиента, если эта возможность предусмотрена в до-
говоре банковского счета.
10.8.3. Расчеты по аккредитиву
Расчеты по аккредитиву распространены на практике гораздо меньше,
но считаются одной из наиболее приемлемых форм расчетов, обеспечиваю-
щих оплату товара только после его поставки и высокую гарантию оплаты.
Расчеты по аккредитиву широко распространены в международном обороте и урегулированы многочисленными международными актами. Но последние не имеют силы источников права для внутренних расчетов на тер-
ритории Российской Федерации и могут использоваться, в случае, если их нормы включены в текст самого аккредитива.
Аккредитивное правоотношение является сложным по своей структуре,
так как состоит из нескольких правоотношений банка-эмитента с разными субъектами: с приказодателем (плательщиком), с исполняющим банком, с
привлеченным банком, с бенефициаром (получателем средств). Привлечен-
ными называются банки, привлекаемые банком-эмитентом для осуществле-
ния расчетов. Это может быть авизующий банк (т.е. банк, передающий усло-
вия аккредитива), подтверждающий банк (т.е. исполняющий банк, по просьбе банка-эмитента подтверждающий безотзывной аккредитив, что означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-
эмитента обязательства произвести платеж) и др.
224
Банком-эмитентом может быть как банк, в котором открыт счет пла-
тельщика, так и банк, в котором счета плательщика нет. Иными словами, до-
говор банковского счета не является основанием возникновения аккредитив-
ного обязательства. Таким основанием выступает договор об открытии ак-
кредитива - договор об оказании банковской услуги по поводу расчетов в форме аккредитива, предусматривающий обязательство банка-эмитента про-
извести платеж конкретному лицу при соблюдении последним определенных условий. Аккредитивный договор обособлен от основного договора. Так,
банк не проверяет условия аккредитива на соответствие договору поставки и не может не исполнить его при обнаружившемся несоответствии.
Данный договор требует простой письменной формы, и на практике,
как правило, заключается способом обмена документами. Офертой является заявление плательщика-приказодателя по форме банка об открытии аккреди-
тива, а акцептом - выставление банком аккредитива на бланке установленной Банком России формы.
Выставление аккредитива является односторонней сделкой, порож-
дающей обязанность банка произвести платеж, оплатить или акцептовать пе-
реводной вексель. Для расчетов по аккредитиву используется не банковский счет клиента, а открывается особый счет - аккредитивный, который часто в литературе называется аккредитивом. Но с правовой точки зрения данный термин имеет другое значение.
Аккредитив (от лат. аccredo - доверяю) - расчетный документ, устанав-
ливающий условное обязательство банка произвести по поручению платель-
щика платеж при условии предъявления получателем определенного списка документов. Основным условием аккредитива является платеж против пре-
доставления документов (таковыми могут быть счета-фактуры, реестры к ним, транспортные документы, страховые договоры, сертификаты качества и др.), поэтому эти документы должны быть индивидуализированы с макси-
мально возможной полнотой. Банк может быть освобожден от ответственно-
сти, если произвел оплату по предоставлении документов с теми же назва-
225
ниями, которые были указаны в аккредитиве, содержание и другие реквизиты которых не совпали с ожиданиями плательщика, но не уточнялись в договоре об аккредитиве. Банк проверяет только внешние признаки документов, ого-
воренные в договоре. При отказе от оплаты банк информирует получателя и банк-эмитент с указанием причин отказа.
Таким образом, общую последовательность действий при расчетах по аккредитиву можно представить следующим образом:
1)подача заявления об открытии аккредитива;
2)составление банком аккредитива;
3)зачисление исполняющим банком средств на открытый для расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет балансового счета "Аккредитивы к оплате" (при покрытом аккредитиве) или "Гарантии, поручительства, полу-
ченные банком" (при непокрытом аккредитиве);
4)уведомление получателя об открытии аккредитива;
5)выполнение получателем действий по исполнению своих обяза-
тельств по основному договору;
6) предоставление получателем документов, предусмотренных в аккре-
дитиве;
7)проверка соответствия представленных документов аккредитиву;
8)списание исполняющим банком средств с аккредитивного счета и зачисление на расчетный счет получателя.
Законодательством предусмотрено несколько видов аккредитивов. По характеру денежного обеспечения они делятся на покрытые и непокрытые.
Покрытый (депонированный) аккредитив предполагает перечисление банком средств за счет плательщика или предоставленного ему кредита в распоря-
жение исполняющего банка на весь срок аккредитива. Непокрытый (гаранти-
рованный) аккредитив предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива.
По возможности отмены аккредитив можно разделить на отзывной и
226
безотзывной. Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Безотзывной аккредитив - это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По общему правилу аккредитив является отзывным.
По способу исполнения аккредитива выделяют следующие его разно-
видности:
- с платежом по предъявлении (немедленно после проверки докумен-
тов);
-с рассрочкой платежа (в срок, указанный плательщиком);
-предусматривающий акцепт переводного векселя (получатель предъ-
являет в банк переводной вексель, в котором плательщиком указан подтвер-
ждающий банк или банк-эмитент и акцепт которого производится по резуль-
татам проверки документов);
-с негоциацией (банк обязуется купить (учесть, оплатить) переводной вексель при получении документов, составляющих условия аккредитива);
-револьверный - исполнение осуществляется по частям (применяется при отгрузке продукции частями).
10.8.4. Расчеты по инкассо
При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиен-
та осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика пла-
тежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК). В отличие от описанных выше форм расчетов, при инкассовой операции инициатива по обращению в банк принадлежит не плательщику, а получателю средств, поэтому в международ-
ной практике данная форма получила название дебетового перевода. Банком-
эмитентом в данном случае является не банк плательщика, а банк получате-
ля.
Расчеты по инкассо применяются в случаях, предусмотренных:
227
- законом (например, по исполнительным документам, в случаях бес-
спорного порядка взыскания);
- договором между плательщиком и получателем.
Получатель обращается в банк с поручением направить требование о платеже в установленной форме плательщику. Форма требования зависит от выбранного сторонами вида расчетного документа.
При расчетах по инкассо применяются следующие расчетные докумен-
ты:
-платежное требование, требующее акцепта;
-платежное требование, не требующее акцепта;
-инкассовое поручение.
Помимо расчетного документа получатель предъявляет в банк и иные -
инкассируемые документы (например, отгрузочные документы о поставке товара). Банк-эмитент, принимая документы, проверяет их полноту и соот-
ветствие установленной форме бланка. При отсутствии какого-либо доку-
мента или несоответствии его формы установленным требованиям банк из-
вещает об этом клиента и только в случае устранения указанных недостатков принимает документы к исполнению, т.е. передает в исполняющий банк.
Платежное требование применяется при расчетах за поставленные то-
вары, выполненные работы, оказанные услуги, а так же в иных случаях, пре-
дусмотренных законом или договором. Исполняющий банк регистрирует принятые от получателя документы в журнале, проверяет их форму и от-
правляет плательщику один экземпляр для акцепта. Срок акцепта предусмат-
ривается в договоре между плательщиком и получателем, но должен быть не менее пяти дней. Для выражения своего согласия на оплату платежного тре-
бования плательщик направляет в банк заявление об акцепте. Если платель-
щик не согласен с предъявленным ему требованием, он представляет в банк заявление об отказе от акцепта, в котором указывает причину отказа со ссыл-
кой на основной договор. Форма таких заявлений предусмотрена Положени-
ем N 2-П. Акцепт может быть дан плательщиком и досрочно - еще до полу-
228
чения документов от получателя. Для этого плательщик должен предоста-
вить в свой банк заявление в произвольной форме.
В соответствии с действующим законодательством акцепт должен быть предварительным и положительным. Банк не вправе начать списание денеж-
ных средств со счета плательщика до получения от него прямого волеизъяв-
ления на это.
После акцепта документов указанная в них сумма списывается со счета плательщика и передается банку-эмитенту, который обязан зачислить ее на счет своего клиента. Если на счете плательщика отсутствуют денежные сред-
ства, то документы помещаются в картотеку N 2. При отказе плательщика акцептовать документы они возвращаются в банк-эмитент с извещением о причинах неплатежа или отказа от акцепта.
Платежное поручение, не требующее акцепта, применяется только в том случае, если это прямо предусмотрено законом (тогда платежное требо-
вание должно содержать ссылку на норму закона) или оговорено в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему (при этом пла-
тельщик должен предоставить сведения о кредиторе, который имеет право выставить платежное требование без акцепта и о договоре с ним). Если в платежном требовании отсутствует ссылка на закон или договор, у получате-
ля отсутствует право выставлять требование без акцепта или на счете отсут-
ствуют денежные средства - банк оплачивает платежное требование в поряд-
ке предварительного положительного акцепта в течение пяти рабочих дней.
Инкассовое поручение применяется в следующих случаях: когда это прямо предусмотрено законом, когда производится взыскание денежных средств по исполнительным документам, а также когда право на списание без распоряжения плательщика предоставлено получателю на основании основ-
ного договора (в последнем случае соответствующее условие должно содер-
жаться в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему).
229
10.8.5. Расчеты чеками
Расчеты чеками считаются самой удобной формой расчетов, так как подразумевают оплату после получения товара, предоставляя определенные гарантии платежа для продавца. Тем не менее, в России чеки не имеют тако-
го широкого хождения, как за рубежом.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распо-
ряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чеко-
держателю (п. 1 ст. 877 ГК). Она выдается чекодателем (покупателем по ос-
новному договору) чекодержателю (поставщику) в счет оплаты приобретен-
ного товара (работ, услуг). В качестве плательщика в чеке указывается банк,
в котором чекодатель имеет счет, то есть чек оплачивается банком за счет средств чекодателя.
Для того чтобы расчеты чеками стали возможны, между чекодателем и банком должен быть заключен договор (о расчетах чеками, о чековом обслу-
живании, т.п.) либо соответствующее условие может быть включено в дого-
вор банковского счета. На основании этого договора чекодателю выдается чековая книжка, содержащая чеки, изготовленные по форме банка с учетом требований законодательства о реквизитах чека (ст. 878 ГК). На отдельном счете (депозите) может быть депонирована денежная сумма для оплаты чеков при их предъявлении.
Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение ко-
торого он выдан. Обязательство будет считаться исполненным только после того, как чекодержатель предъявит чек в банк, а последний произведет его оплату. Чек может быть оплачен только той кредитной организацией, кото-
рая выпустила его (т.е. чек не принимается для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России). Кроме того, чек используется в межбанков-
ских расчетах при наличии корреспондентских соглашений.
Чек является не только формой расчетов, но и ценной бумагой. Это не-
эмиссионная, денежная, бездоходная, обязательственная, документарная ценная бумага. По способу легитимации управомоченного держателя чеки
230