ГП. Особая часть от Костиной Е.А.
.pdfоднократно указывалось на неотвратимость отмирания наличных денег и со-
кращения сферы наличных расчетов в связи с развитием электронных расче-
тов. Несмотря на это электронные платежи пока еще не заменили наличных расчетов, оборот которых, напротив, только увеличивается, так как предос-
тавляет значительные преимущества по сравнению с еще несовершенными инновационными формами расчетов.
Все субъекты права могут по своему усмотрению выбирать способ рас-
четов, но при этом следует учитывать установленные в законе ограничения.
Наличные расчеты отличаются от безналичных прежде всего отсутст-
вием промежуточного звена между хозяйствующими субъектами - кредитной организации - и прямой передачей денежных средств от одного субъекта к другому (из рук в руки). Кроме того, в отличие от безналичных расчетов, на-
личные расчеты могут осуществляться только в одной форме - путем переда-
чи денежных банкнот и монет одним лицом другому. Платеж наличными яв-
ляется окончательным и безотзывным.
В большинстве стран в безусловном порядке в оплату по наличному расчету принимается национальная валюта. В России в соответствии с ч. 2 ст. 29 Федерального закона от 10 июля 2002 г. "О Центральном банке" единст-
венным законным средством платежа на территории Российской Федерации являются банкноты и монеты Банка России.
Участниками наличных расчетов могут быть как юридические, так и физические лица. Но для наличных расчетов юридических лиц, а также ин-
дивидуальных предпринимателей закон установил определенные ограниче-
ния:
1)законом предусмотрен предельный размер суммы, которой организация может рассчитаться по своим обязательствам наличными деньгами.
2)каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по уста-
новленной форме, которая применяется для учета движения денег в кассе.
3)юридические лица могут хранить наличные деньги только в пределах ли-
митов, которые устанавливаются ежегодно банком, обслуживающим дан-
161
ную организацию, по согласованию с ее руководителем. Сверх лимита в кассе хозяйствующего субъекта могут находиться не свыше трех дней средства, предназначенные для выдачи заработной платы, выплат соци-
ального характера и стипендий.
4)в предусмотренных законом случаях хозяйствующий субъект должен применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Основанием для исполь-
зования ККТ является наличие в совокупности следующих условий. Рас-
четы с населением осуществляют: а) юридическое лицо или индивидуаль-
ный предприниматель; б) наличными или с использованием платежных карт; 3) в связи с продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг физическим лицам для потребительских целей. Применение ККТ означает, что лицо обязано: зарегистрировать контрольно-кассовую ма-
шину (ККМ) в налоговом органе; следить за ее исправным состоянием;
при расчетах с населением выдавать чек, отпечатанный на ККМ; обеспе-
чивать доступ к ККМ сотрудникам налоговых органов и центров техниче-
ского обслуживания.
Основными расчетными документами при наличных расчетах являются приходный кассовый ордер(оформляющий прием наличных денег организа-
цией) и расходный кассовый ордер (оформляющий выдачу наличных денег из кассы). Кроме того, для выдачи средств могут использоваться и другие документы: платежные ведомости, расчетно-платежные ведомости, заявле-
ния на выдачу денег, счета, др. При их использовании вместо расходного кассового ордера на них должен проставляться штамп с реквизитами расход-
ного кассового ордера. При получении наличных средств от организации по-
лучатель или его представитель по доверенности расписывается в платежном документе (в последнем случае доверенность остается в организации).
Расчеты наличными осуществляются на основании основного договора и являются частью обязательства по исполнению основного договора.
При осуществлении безналичных расчетов возникают обособленные от основного договора расчетные отношения между стороной по договору и
162
расчетной организацией по поводу осуществления расчетов. Основанием безналичных расчетов является сложный юридический состав, включающий договор о передаче товаров (работ, услуг) или требование закона, а также до-
говоры об обслуживании клиентов кредитными или иными организациями,
способствующими сторонам в осуществлении расчетов.
Расчетные обязательства - это правоотношения, возникающие между сторонами по основному договору и расчетной организацией, оказывающей услуги по осуществлению расчетов между субъектами в связи с перемещени-
ем безналичных денежных средств от одного лица к другому.
Расчетные отношения вытекают из сделок разной правовой природы,
совершаемых участниками расчетов. Среди них можно выделить как двусто-
ронние сделки (договоры, прежде всего между плательщиком и банком), так и односторонние сделки (выставление аккредитива, акцепт платежного тре-
бования и т.д.). К расчетным можно отнести отношения между следующими субъектами: плательщиком и банком-эмитентом (обслуживающим его бан-
ком); банком-эмитентом и исполняющим банком (банком, обслуживающим получателя); исполняющим банком и получателем.
Кроме того, в расчетах часто принимают участие учреждения, через которые проходят платежи: расчетная сеть Банка России, другие кредитные организации, клиринговые центры. Каждый участник расчетного обязатель-
ства в его рамках, как правило, совершает ряд сделок по осуществлению пла-
тежей.
В конкретном обязательстве каждое из названных отношений проявля-
ется в разной степени в зависимости от выбранной сторонами формы расче-
тов. Например, если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке,
то банк-эмитент и исполняющий банк совпадают в одном лице. Получатель участвует в расчетных отношениях только в тех случаях, когда его участие обусловлено формой расчетов (например, он предъявляет чек, акцептует пла-
тежное требование, передает документы для аккредитива и т.д.). Поэтому за-
конодатель в основном урегулировал взаимоотношения между плательщи-
163
ком и банком. Такой подход представляется не вполне обоснованным, по-
скольку большое количество пробелов закона вызывает проблемы правопри-
менения и научные дискуссии.
Содержание расчетного обязательства составляют права и обязанности кредитной организации и ее клиента. Например, в договоре банковского сче-
та, помимо прочего, указываются субъекты расчетов, их права и обязанности,
предмет расчетов, цена услуг банка, его ответственность, сроки исполнения требований клиента, объем и характер предоставления информации и другие дополнительные условия об осуществлении расчетов с использованием бан-
ковского счета.
Кроме того, некоторые права и обязанности участников расчетов прямо указаны в законе. Так, п. 1 ст. 857 ГК предусматривает обязанность кредит-
ной организации соблюдать банковскую тайну. Статья 856 ГК устанавливает ответственность кредитного учреждения за несвоевременное зачисление средств на счет клиента, за необоснованное списание средств со счета клиен-
та, за невыполнение указаний клиента. Ответственность банка наступает в форме возмещения убытков (реального ущерба и упущенной выгоды), а так-
же в форме неустойки (начисляемой в соответствии со ст. 395 ГК).
В договоре и законе в основном закрепляются права, обязанности и от-
ветственность кредитной организации, поскольку именно на нее возлагается совершение основных действий по осуществлению расчетов. Клиенты банка несут такие обязанности, как правильное и своевременное оформление рас-
четных документов, предоставление в срок достоверных сведений и расчет-
ных документов. Ответственность клиентов за нарушение расчетных обяза-
тельств законом не устанавливается, поскольку в случае таковых они сами и несут риск неблагоприятных последствий.
Расчеты, осуществляемые между субъектами, чрезвычайно разнооб-
разны. В банковской практике их принято делить на одногородние и между-
городние, внутрирегиональные и между несколькими регионами. Кроме того,
по уровню участия кредитной организации их можно разделить на расчеты
164
через банки, где открыты счета участников расчетов, и на расчеты через бан-
ки без открытия банковского счета.
10.2. Договор займа
По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму де-
нег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК). Положения о договоре займа изложены в § 1
гл. 42 ГК. Когда получателем займа являются физические лица, должны быть соблюдены положения Закона о защите прав потребителей. Часто заемные отношения оформляются с помощью векселя или облигации. Если вексель выдается в соответствии с заемным обязательством, то положения ГК о зай-
ме применяются, если они не противоречат Положению о переводном и про-
стом векселе. Юридические лица и публичные образования могут привлекать денежные средства путем выпуска облигаций.
Предметом займа обычно являются денежные средства, однако заем может предоставляться и иными вещами, определенными родовыми призна-
ками (например, зерном, топливом). Договор займа является реальным и од-
носторонним договором и считается заключенным с момента передачи зай-
модавцем заемщику денег или других вещей. У займодавца отсутствует обя-
занность предоставить заем. С момента фактической передачи предмета зай-
ма у займодавца появляется право требования к заемщику возврата передан-
ных денежных сумм или иных вещей и оговоренных процентов.
Договор займа в большинстве случаев является возмездным, однако может быть безвозмездным. Безвозмездные договоры часто встречаются при предоставлении займов предприятиями своим сотрудникам, а также в быто-
вых операциях. Займодавец получает по договору займа проценты в размере и порядке, предусмотренных в договоре. В том случае если стороны специ-
ально не оговорили в договоре условие о выплате процентов, то согласно ст.
165
809 ГК заемщик должен уплачивать проценты ежемесячно по ставке банков-
ского процента, существующей в месте жительства займодавца - физического лица или в месте нахождения займодавца - юридического лица, или по ставке рефинансирования, устанавливаемой Банком России. В законодательстве нет четкого определения, в каких случаях следует использовать ставку банков-
ского процента, а в каких - ставку рефинансирования.
Стороны могут указать в договоре, что проценты по займу не выплачи-
ваются. В этом случае договор будет являться безвозмездным. Договор займа будет также считаться беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в следующих случаях: договор заключается гражданами в сумме, не превышающей 50 МРОТ и заем не связан с предпринимательской деятельно-
стью; заем выдается не деньгами, а иными вещами, определенными родовы-
ми признаками.
Стороны и форма договора займа. Лицо, предоставляющее заем, на-
зывается займодавцем, а лицо, получающее заем, именуется заемщик. Сторо-
нами договора могут быть юридические и физические лица, для выдачи зай-
ма не требуется наличия лицензии и обладание специальной правоспособно-
стью, что необходимо, например, для кредитора в кредитном договоре. В тех случаях, когда заемщиком выступает Российская Федерация или субъект РФ,
заем называется государственным займом.
Договор займа заключается в простой письменной форме. Несоблюде-
ние сторонами письменной формы влечет за собой утрату для сторон воз-
можности его оспаривания по безденежности путем свидетельских показа-
ний. Исключением из этого правила являются случаи заключения договора под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения предста-
вителя заемщика с займодавцем или стечения тяжелых обстоятельств, когда допускаются свидетельские показания. В устной форме договор может быть заключен при одновременном соблюдении двух условий: его сторонами яв-
ляются граждане и сумма договора займа не превышает 10 МРОТ.
166
В подтверждение договора займа и его условий заемщик может соста-
вить расписку или другой документ, удостоверяющий получение от займо-
давца определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
В качестве таких документов ГК называет облигации и векселя. В случаях,
предусмотренных законом или иными правовыми актами, договор займа мо-
жет быть заключен путем выпуска и продажи облигаций. Одним из таких случаев является договор государственного займа, который заключается пу-
тем приобретения выпущенных государственных облигаций или иных госу-
дарственных ценных бумаг. Заемщиком может быть выдан вексель займо-
давцу, который удостоверяет ничем не обусловленное обязательство пла-
тельщика выплатить по наступлении определенного срока полученные взай-
мы денежные суммы.
Заемщик вправе оспаривать договор займа по его безденежности, дока-
зывая, что деньги или другие вещи в действительности ему не переданы либо получены в меньшем количестве, чем это предусмотрено в договоре. Если заемщиком будет доказано, что заем им не получен, договор займа признает-
ся незаключенным. При получении заемщиком займа в меньшем размере,
чем указано в договоре, договор будет считаться заключенным на фактиче-
ски полученные заемщиком суммы денежных средств или иные вещи.
Права и обязанности сторон. Предоставляя заем, займодавец имеет право оговорить использование заемщиком полученных средств на опреде-
ленные цели, и заемщик обязан соблюдать целевое использование таких за-
емных средств. Займодавец имеет право в любой момент контролировать выполнение этого условия. Контроль может выражаться в обязанности заем-
щика предоставить документы, из которых можно сделать вывод о характере использования денежных средств. Например, при займе на покупку квартиры займодавец может потребовать предоставления договора купли-продажи, ак-
та приема-передачи имущества, а также платежных документов. Контроль может заключаться в предоставлении займодавцу права беспрепятственно входить в помещения заемщика (например, для контроля за использованием
167
денежных средств, предоставленных на ремонт помещения). Если заемщик не выполняет условие о целевом использовании займа либо нарушает права займодавца на осуществление контроля за целевым расходованием средств,
займодавец вправе требовать досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов. В договоре могут быть предусмотрены санкции за нарушение целевого характера займа, например повышен размер процен-
тов за пользование средствами, сокращен срок возврата займа.
Займодавец имеет право требовать от заемщика предоставления обес-
печения исполнения им своих обязательств по возврату суммы займа и про-
центов. В качестве обеспечения часто используется поручительство и залог.
При невыполнении заемщиком обязанностей по обеспечению возврата сум-
мы займа и процентов, утрате обеспечения или ухудшении его условий, за которые займодавец не отвечает, займодавец вправе требовать досрочного возврата суммы займа и процентов. Вместе с тем стороны могут предусмот-
реть в договоре и иной порядок урегулирования такой ситуации. Так, заем-
щик может иметь возможность предоставить дополнительное обеспечение займодавцу в оговоренный срок при утрате либо снижении стоимости обес-
печения или, например, в договоре может быть предусмотрено повышение размера процентов при отсутствии или ухудшении обеспечения. Однако если обеспечение было передано займодавцу во владение, например заложенный товар помещен на склад займодавца, и его утрата или ухудшение произошли по вине займодавца, он утрачивает возможность требовать досрочного воз-
врата суммы займа и процентов, ссылаясь на это обстоятельство.
Основной обязанностью заемщика является возврат полученного займа и уплата процентов. Если заем предоставлялся не в виде денежных средств, а
путем передачи иных вещей, определенных родовыми признаками, заемщик обязан возвратить не те вещи, которые он получил, а вещи того же рода и ка-
чества. Заемщик считается исполнившим свои обязанности по возврату сум-
мы займа, если им соблюдены срок и порядок возврата, предусмотренные в договоре. Если срок возврата не установлен или определен моментом востре-
168
бования, тогда заемщик обязан возвратить сумму займа в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем такого требования. Сумму беспроцентного займа заемщик имеет право возвратить досрочно, но если заем предоставлен под проценты, досрочный возврат допускается исключительно с согласия займодавца. Заем считается возвращенным с момента передачи денежных средств или иных вещей займодавцу либо зачисления денежных средств на его банковский счет.
Ответственность сторон. Заемщик несет ответственность за несвое-
временный возврат суммы займа. В этом случае он обязан уплатить процен-
ты в размере, предусмотренном ст. 395 ГК, т.е. исходя из существующей в месте жительства займодавца, а если займодавец является юридическим ли-
цом - в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день возврата займа. При рассмотрении спора в судебном порядке может быть применена учетная ставка банковского процента на день предъявления иска или день вынесения решения. В отношении займов в рублях применяется ставка рефинансирования ЦБР (ставка, по которой ЦБР предоставляет креди-
ты банкам), по валютным займам - средняя ставка банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения
(жительства) клиента, которая определяется на основании публикаций в официальных источниках информации. Проценты подлежат уплате со дня,
когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата. Сторо-
ны в договоре могут оговорить иной размер ответственности.
Заемщик несет ответственность за нарушение срока возврата очеред-
ной части займа, если договором предусмотрено возвращение займа частями.
В этом случае займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей суммы займа и причитающихся процентов. Помимо причитающихся процен-
тов могут взыскиваться понесенные займодавцем убытки в части, не покры-
ваемой суммой процентов.
169
10.3. Кредитный договор и его виды
Кредитный договор - это соглашение, в силу которого банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные сред-
ства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных догово-
ром, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и упла-
тить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ).
Кредитный договор является разновидностью договора займа. Закон прямо определяет, что к отношениям по кредитному договору применяются нормы, регулирующие заемные отношения, если иное не предусмотрено спе-
циальными правилами и не вытекает из существа кредитного договора. Кре-
дитный договор имеет более узкую, исключительно профессиональную сфе-
ру применения, что и обусловливает особенности формы, субъектного соста-
ва и юридического характера сделки. В качестве кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация. В соответствии с Законом о банках кредитной организацией является юридическое лицо, основной целью деятельности которого является извлечение прибыли и которое на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществ-
лять банковские операции.
Под страхом ничтожности кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Кредитный договор является: консенсуальным; возмезд-
ным; двусторонним.
В отличие от договора займа кредитором, то есть лицом, предостав-
ляющим денежные средства заемщику, может быть только банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию Центрального банка РФ на со-
вершение кредитных сделок.
Существенные условия и содержание. Предметом кредитного дого-
вора выступают имущественные права требования - денежные средства, то есть безналичные деньги. Особенности кредитных отношений проявляются в содержании прав и обязанностей сторон. Так, кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита
170