6.2. Баланс денежных средств

Для того чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств. Достаточность денежных средств предприятия для осуществления проекта подтверждает положительный баланс денежных средств, представленный в таблице 6.2.

Сумма денежных средств на начало планируемого периода берётся из отчётных балансов активов и пассивов предприятия, а на последующие планируемые периоды из стр. 6 предшествующего периода.

Планирование выручки осуществляется с учётом времени поступления денежных средств на счёт предприятия за отгруженную продукцию.

Таблица 6.2

Баланс денежных средств

№ стр.	Показатели	На 01.01.2004	На 01.01.2005	На 01.01.2006
1	Денежные средства на начало года
2	Денежные поступления:
	выручка от продажи с НДС (табл. 3.10, расчёт)
	кредиты
	прирост устойчивых пассивов
3	Всего поступлений
4	Платежи на сторону:
	затраты на производство продукции без амортизации (табл. 3.10)
	уплата налогов, относимых на финансовый результат
	затраты на приобретение основных фондов
	уплата процентов за кредит
	норматив оборотных средств (табл. 3.6)
	прирост оборотных средств (табл. 3.6)
	погашение кредита (табл. 5.1)
	уплата НДС
	уплата налога на прибыль (табл. 3. 10)
5	Всего платежей
6	Остаток денежных средств на конец периода (стр. 3 – стр. 5)