3.2 Аналіз структури і динаміки кредитного портфеля

Аналіз структури і динаміки кредитного портфеля прямо зв'язаний з аналізом структури активних операцій, тобто з аналізом напрямків використання ресурсів банку: на які цілі, кому й у якому обсязі вони надаються. Для здійснення даного аналізу необхідно вивчити наступні показники:

- загальний обсяг кредитів, розрахований як сума приведених нижче статей балансу:

2 000 + 2010+ 2020 +2026 + 2027 + 2030 + 2037 + 2040 +∑ ряд2045-2047 +2050+∑ ряд 2055-2057 + 2061+2062+∑ ряд 2065-2067 +2070 + 2071+∑ ряд

Ко = 2073-2077 + ∑ ряд 2090-2097 + 2099 + 2100 + ∑ ряд 2105-2107 + 2110 + ∑ ряд 2115-2117+ 2190 +2191+ 2198 + 2199 +∑ ряд 2200-2202 + ∑ ряд 2205-2207 +2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2290 + 2291 + 2299 (3.1)

у тому числі:

- довгострокових ( К_д ):

К_д =2045+2055+2065+ ∑ ряд 2073-2075+2105+2115+2205+2213+ 2214 (3.2)

- короткострокових ( К_к ):

К_к = 2000 + 2010 + 2020 + 2026 + 2030 + 2040 + 2050 + 2061 + 2062 + 2070 +2071 + + 2100 + 2200 + 2201 + 2202 + 2210 + 2211, (3.3)

- прострочених кредитів ( К_п );

- кредитів іншим банкам - рах.3902.

Співвідношення суми кредитної заборгованості за рахунками кожного з секторів економіки банку зазначених в частині 3.1 і показника К_о представляє собою питому вагу даного виду кредиту у загальному обсязі кредитних вкладень Банку. Питома вага позичок, наданих іншим банкам у загальній сумі кредитів дорівнює рах. 3902 /К_о/, частка прострочених позичок К_п/К_о. Аналіз можна деталізувати шляхом зіставлення суми короткострокових кредитів окремих економічних контрагентів і загальної суми короткострокових позичок (аналогічно - по довгострокових позичках).

Результати розрахунків представлені в таблиці 3.4

Таблиця 3.4 - Динаміка структури кредитного портфеля АКБ «Промінвестбанк» за 01.01.2003 - 01.01.2004 р., %

Дата	Частка короткострокових позичок	Частка довгострокових позичок	Частка кредитів, представлених іншим банкам	Частка кредитів в валюті	Частка прострочених кредитів
на 1.01.03	81,9	18,1	17,7	2,3	10,9
на 1.04.03	78,9	21,1	15,0	2,3	11,0
на 1.07.03	80,1	19,9	18,1	3,4	10,9
на 1.10.03	80,0	20,0	19,9	4,1	10,9
на 1.01.04	79,9	20,1	18,7	4,2	7,9

З таблиці 3.4 видно, що за рік у складі кредитного портфеля відбулися зміни. Незважаючи на різні коливання в середині 2003 року, на початок 2004 року зменшилась частка короткострокових кредитів - на 2%, і, відповідно на 2% зросла частка довгострокових кредитів. Спостерігається стійка тенденція росту питомої ваги кредитів, наданих іншим банкам. За рік він виріс на 1%. Це ж відноситься і до кредитів у валюті - їхня частка виросла на 1,9%. А в частині прострочених кредитів спостерігається зменшення питомої ваги в загальній сумі виданих кредитів - на 1,9%.

Динаміка змін у кредитному портфелі АКБ «Промінвестбанк» представлена в таблицях 3.5 – 3.10

Таблиця 3.5 - Динаміка змін загального обсягу кредитного портфеля АКБ «Промінвестбанк».

Дата	Обсяг кредитного портфеля, тис. грн.	Темпи росту, %
		базисні	ланцюгові
на 1.01.03	39873,3	-	-
на 1.04.03	46341,4	1,16	1,16
на 1.07.03	44826,7	1,12	0,96
на 1.10.03	45016,1	1,13	~1,00
на 1.01.04	50352,9	1,26	1,12

Таблиця 3.6 - Динаміка змін обсягу короткострокових позичок АКБ «Промінвестбанк» за 01.01.2003 - 01.01.2004 р.

Дата	Загальний обсяг короткострокових позичок, тис. грн.	Темпи росту, %		Темпи приросту, %
		базисні	ланцюгові	базисні	ланцюгові
на 1.01.03	32642,3	-	-	-	-
на 1.04.03	36609,7	1,12	1,12	12	12
на 1.07.03	35861,4	1,09	0,98	9	-2
на 1.10.03	36012,9	1,10	~1,00	10	~0
на 1.01.04	40282,3	1,23	1,12	23	12

Таблиця 3.7 - Динаміка змін обсягу довгострокових позичок АКБ «Промінвестбанк» за 01.01.2003 - 01.01.2004 р.

Дата	Загальний обсяг довгострокових позичок, тис. грн.	Абсолютна зміна, %
		базисні	ланцюгові
на 1.01.03	7231,0	-	-
на 1.04.03	9731,7	1,35	1,35
на 1.07.03	8965,3	1,24	0,92
на 1.10.03	9003,2	1,25	~1,00
на 1.01.04	10070,6	1,39	1,05

Наявність негативних темпів приросту свідчить про зменшення обсягу прострочених позичок, як у порівнянні з базисним значенням (на 01.01.03 р.), так і в порівнянні з попереднім періодом.

Таблиця 3.8 - Динаміка змін обсягу прострочених позичок АКБ «Промінвестбанк» за 01.01.2003 - 01.01.2004 р.

Дата	Загальний обсяг прострочених позичок, тис. грн	Темпи росту, %		Темпи приросту, %
		базисні	ланцюгові	базисні	ланцюгові
на 1.01.03	4386,0	-	-	-	-
на 1.04.03	5097,6	1,14	1,14	14	14
на 1.07.03	4930,9	1,12	0,97	12	-3
на 1.10.03	4951,7	1,13	~1,00	13	~0
на 1.01.04	4028,2	0,91	0,81	-9	-9

Таблиця 3.9 - Динаміка змін обсягу кредитів у валюті АКБ «Промінвестбанк» за 01.01.2003 - 01.01.2004 р.

Дата	Загальний обсяг позичок у валюті, тис. грн.	Темпи росту, %		Темпи приросту, %
		базисні	ланцюгові	базисні	ланцюгові
на 1.01.03	923,5	-	-	-	-
на 1.04.03	1054,3	1,14	1,14	14	14
на 1.07.03	1531,4	1,66	1,66	66	45
на 1.10.03	1842,6	2,00	1,20	100	20
на 1.01.04	2117,6	2,29	1,15	129	15

Динаміка загального обсягу кредитного портфеля показує, що на кінець аналізованого періоду (на 1.01.04 р.) приріст суми виданих кредитів склав 26% у порівнянні з базисним обсягом (на 1.01.03 р.). Неритмічність темпів приросту, а також негативне значення ланцюгового темпу приросту на 1.07.03 р., що показує скорочення заборгованості по позикових рахунках, говорить про те, що в цей час відбувалося значне погашення раніше виданих кредитів. Це підтверджують дані табл. 3.6, 3.7.

Таблиця 3.10 - Динаміка змін обсягу кредитів, наданих АКБ «Промінвестбанком» іншим банкам за 01.01.2003 - 01.01.2004 р.

Дата	Загальний обсяг кредитів, наданих іншим банкам, тис. грн.	Темпи росту, %			Темпи приросту, %
		базисні		ланцюгові	базисні	ланцюгові
на 1.01.03	7041,1	-	-		-	-
на 1.04.03	6953,8	0,99	0,99		-1	-1
на 1.07.03	8112,9	1,15	1,16		15	16
на 1.10.03	8969,4	1,27	1,11		27	11
на 1.01.04	9441,2	1,34	1,05		34	5

Базисні темпи росту кредитів у валюті показують, що на кінець аналізованого періоду (на 01.01.2004 р.) обсяг цих кредитів збільшився на 129 % у порівнянні з базовим періодом. Занадто швидкі темпи приросту можуть бути наслідком проблем щодо повернення кредитів даного виду.

Проаналізуємо структуру кредитного портфеля банку по ступені ризикованості кредитів (рисунок. 3.1).

Рисунок. 3.1. Структура кредитного портфеля АКБ «Промінвестбанк» за ступенем ризикованості кредитів за 01.01.2003 - 01.01.2004 р.

.

Структура кредитного портфеля банку може вважатися задовільною в тому випадку, якщо питома вага кредитів типу «Сумнівний», «Субстандартний», «Безнадійний» складають не більш 50%. Це співвідношення спостерігається в структурі кредитного портфеля на кожну дату аналізованого періоду, що свідчить про проведення активної політики Банком щодо кредитних ризиків.

Таблиця 3.11 - Питома вага сумнівних, небезпечних і безнадійних кредитів у загальній сумі кредитного портфеля АКБ «Промінвестбанк»

на1.01.03	на 1.04.03	на 1.07.03	на 1.10.03	на 1.01.04
22%	20%	17%	14%	9%

Як видно з таблиці 3.11, питома вага цих кредитів протягом року зберігає стійку тенденцію до зниження. Очевидно, Банк став більш ретельно оцінювати кредитоспроможність позичальників і по можливості формувати безризиковий кредитний портфель. Ступінь ризику по виданих кредитах визначається розміром фактичного резерву у відсотках від усіх виданих позичок.

Таблица 3.12 - Відсоткова ставка відрахувань в обов'язковий резерв у залежності від групи ризику кредитів

Стандартні	Під контролем	Субстандартні	Сумнівні	Безнадійні
2%	5%	20%	50%	100%

Таблиця 3.13 - Загальний ступінь ризику по виданих кредитах АКБ «Промінвестбанк» за 01.01.2003 - 01.01.2004 р.

Показник	на 1.01.03	на 1.04.03	на 1.07.03	на 1.10.03	на 1.01.04
Загальний ступінь ризику (%)	12,0	11,5	10,1	9,2	6,9

Даний показник показує, який відсоток від усіх виданих позичок банк повинний перерахувати в резервний фонд. Ризикованість портфеля постійно зменшується, і дотримування цієї тенденції дозволить банку надалі все більшу суму спрямовувати не в резерв, а в активи, що приносять доход.