Органы и агенты валютного контроля

Органы валютного контроля	Агенты валютного контроля
ЦБ РФ	Уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ; Профессиональные участники рынка ценных бумаг, которые не являются уполномоченными банками, подотчетные Федеральной службе по финансовым рынкам
Федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ	Территориальные органы федеральных органов исполнительной власти. которые являются органами валютного контроля - Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор).

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в соответствии со статьей 23 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» а в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Центральный банк РФ осуществляет контроль за валютными операциями уполномоченных банков и валютных бирж. помимо этого он взаимодействует с другими органами валютного контроля и обеспе­чивает взаимодействие с ними уполномоченных банков, которые яв­ляются объектами валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентов и нерезидентов, которые не являются кредитными организациями и ва­лютными биржами, возложен на федеральные органы исполнитель­ной власти. К ним относятся:

- Федеральная таможенная служба (ФТС);

- Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфинадзор).

Федеральная таможенная служба находится в ведении Министер­ства экономического развития и торговли Российской Федерации. Свою деятельность она осуществляет непосредственно, а также через таможенные органы и представительства службы за рубежом, которые являются агентами валютного контроля.

ФТС осуществляет валютный контроль операций, которые свя­заны с перемещением товаров и транспортных средств через таможен­ную границу (постановление Правительства РФ от 26 июля 2006 г. № 459 «О Федеральной таможенной службе»).

Росфиннадзор находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации. Свою деятельность она осуществляет через свои территориальные органы, которые являются агентами валют­ного контроля (постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансо­во-бюджетного надзора»). Эта служба контролирует валютные опера­ции резидентов и нерезидентов (кроме кредитных организаций и ва­лютных бирж) в части установления их соответствия российскому валютному законодательству (наличия необходимых лицензий и раз­решений), соблюдения при совершении валютных операций требова­ний актов органов валютного регулирования и валютного контроля.

Для реализации своих функций Федеральная служба финансо­во-бюджетного контроля организует проверки, в ходе которых опре­деляются полнота и правильность учета и отчетности по операциям в иностранной валюте, а также по операциям нерезидента, осущест­вляемых в рублях. К проведению проверок она может привлекать аген­тов валютного контроля (уполномоченные банки, территориальные та­моженные органы и профессиональные участники рынка ценных бумаг); правоохранительные органы, контролирующие и другие феде­ральные органы исполнительной власти.

Органам валютного контроля разрешено издавать нормативные акты в пределах своей компетенции. Однако акты органов валютного контроля не должны содержать положения, регулирующие проведение валютных операций.

Основным принципом валютного контроля является обмен данными между таможенными органами и уполномоченными банками в электронном виде по телекоммуникационным сетям.

Таким образом, таможенные органы получают информацию о расчетах организаций, а уполномоченные банки о продвижении товаров через границу.

Объекты и субъекты валютного регулирования и валютного контроля

Объект валютного контроля - валютные операции, под которыми понимаются урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки и иные действия, предметом которых являются валюта и валютные ценности (операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществление международных денежных переводов, пересылка через таможенную границу валютных ценностей). Федеральном законе № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» даются следующие толкования терминов, относящихся к рассматриваемой сфере деятельности.

Валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги;

Резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом № 173 и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами РФ;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица.

Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;